<p id="jkvtl"></p>

<pre id="jkvtl"></pre>
  1. <td id="jkvtl"><strike id="jkvtl"></strike></td>
      <track id="jkvtl"><strike id="jkvtl"><ol id="jkvtl"></ol></strike></track>
    1. 這里能搜索到更多你想要的范文→
      當前位置:好范文網 > 實用范文 > 整改措施 >

      審計整改報告(共16篇)

      發布時間:2022-09-29 15:39:05 審核編輯:本站小編下載該Word文檔收藏本文

      好范文網小編為你精心整理了16篇《審計整改報告》的范文,但愿對你的工作學習帶來幫助,希望你能喜歡!當然你還可以在好范文網搜索到更多與《審計整改報告》相關的范文。

      篇一:審計整改報告

      主任、副主任、各位委員:

      我受區人民政府的委托,向區六屆人大常委會第10次會議,作關于20xx年度審計整改工作狀況的報告。

      今年8月25日,區六屆人大常委會第八次會議聽取和審議了《關于20xx年度區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》。根據區人大常委會提出的“進一步加強審計監督”的意見,區政府及時作了工作部署,將審計整改列入區政府重點工作。區領導要求,審計結果要重在閉環整改,建章立制、規范管理;要進一步加強跟蹤檢查、重點督查,確保審計發現的問題整改到位;要繼續將審計整改落實狀況納入區績效考核資料加以推進。

      區政府為了推進整改難度大及歷史遺留問題的整改,制訂下發了《閔行區全面開展往來款項清理工作的實施方案》(閔府辦發[20xx]19號)、《閔行區區級行政事業單位及街道所辦企業清理規范工作的實施意見》(閔府辦發[20xx]14號)、《閔行區行政事業單位房屋資產管理使用狀況核查工作方案》等文件,并在全區范圍內重點開展往來款清理、企業清理規范和行政事業單位房屋資產核查工作。

      區各相關單位用心采納審計意見和推薦,落實審計整改主體職責。對本部門、本單位審計報告中揭示的問題,能夠根據問題清單,建立整改清單;認真分析問題,查找根源,采取措施,限時整改,并及時將整改狀況向社會公開。從審計整改狀況看,各被審計單位完成整改工作總體狀況較好,部分下屬單位較多的一級預算單位對整改工作尤為重視,如:區國資委、公安局閔行分局、區教育局、區衛計委、莘莊工業區、江川路街道等單位均由單位主要領導召開了整改工作會議,制定了整改工作方案,統一部署系統內單位的整改工作,并對下屬單位的整改狀況予以督辦。

      區審計局按照區人大常委會審議意見和區政府的有關要求,進一步加強審計整改跟蹤檢查,著力進行閉環管理,促進整改落實到位。制發了《20xx年全覆蓋審計整改完成狀況表》,在法定期限內完成整改的問題,按照問題清單,建立整改清單,做到賬對號銷;對法定期限內未能完成整改的問題,在調取、核對被審計單位相關資料,梳理、分析、匯總整改狀況的基礎上,區審計局還進一步要求其在20xx年8月至9月間,每半月報送整改善展狀況,并于20xx年10月上旬再次進行了檢查?,F已將個別仍有未完成整改的問題,移送區政府督查室繼續督辦。

      納入《關于20xx年度區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》的41個審計項目,共計查出問題207個,涉及管理不規范資金97858.88萬元,非金額計量問題93個。截止今年9月底,已完成整改的問題79個,涉及資金30462.22萬元,占總問題數的38.2%;采取建章立制今后規范的方式予以整改的問題118個,涉及資金60423.61萬元,占總問題數的57%(以上兩項完成整改問題數共計197個,完成率95.2%)。已采取措施著手整改但尚未完全整改到位的問題10個,涉及資金6973.05萬元,占總問題數的4.8%。

      一、區本級預算執行審計整改狀況

      (一)對街道預算管理存在薄弱環節的問題。區財政局已進一步加強對各街道預算管理工作的指導,并在修訂完善街道預算管理辦法。

      (二)對部分基金預算編制欠精細化管理的問題。區財政局已與區規土局、區征收中心等主管部門加強溝通、對接,進一步提高政府性基金收支的準確性和合理性。區發改委、區財政局已加強與相關項目主管部門的對接,根據政府投資計劃項目執行進度安排項目預算。

      (三)對國有經營預算收入未按規定比例調入一般公共預算的問題。區財政局20xx年將參照市局標準,按當年國資經營預算收入的22%調入公共預算資金639萬元。

      (四)對收入預算編制缺乏管控的問題。區國資委、區財政局將透過開展國有企業經營收益的審核、審計,加強國有企業經營收益收繳管控。

      (五)對未根據當年收支變化狀況編制預算調整,以及提交區五屆人大常委會審議《關于調整20xx年度區本級財政收支預算的報告》中,未列入國有資本經營預算調整狀況的問題。區財政局承諾從20xx年起國資經營預算如有調整項目,將按規定程序報區人大審議。

      二、區本級部門預算執行審計整改狀況

      一是預算執行方面存在問題的整改狀況:

      (一)對預算編報不準確、調整不及時的問題。區房管局承諾今后專項經費預算執行的調整將在與各職責單位充分溝通的前提下,向財政申報預算調減計劃,有序合理的保證專項預算執行率。江川路街道已認真分析部分下屬單位預算不準確、預算執行率偏低的原因,并承諾今后編制預算時思考全面,充分摸排,避免類似現象再發生。莘莊工業區管委會修訂和完善了財政支出執行進度考核辦法、預算編制及調整工作的相關細則,進一步規范工作。新虹街道承諾今后將加強財政預算管理政策培訓以及事前、事中、事后全過程管理。

      (二)對未按實列支預算費用的問題。區殘聯承諾今后進一步規范資金撥付,不跨年下撥和使用項目經費,在20xx年底結賬清算時已經嚴格按規定執行,不虛增支出。區衛計委自20xx年起,其下屬單位的制度外用工費用不再經區衛計委轉撥,而由用工單位直接支付國安公司,確保預算支出真實性。江川路街道及下屬單位已將掛賬福利費使用完畢或按規定上繳,并承諾今后據實列支。

      (三)對存量資金清理、收繳不及時的問題。公安局閔行分局已將結余的644萬元世博經費上交區財政局。紫竹產研院已將市撥??畹冉Y余資金383萬元上繳區財政。區殘聯已完成兩家關掉機構相關證件的注銷手續,賬戶結余資金22.09萬元已上繳至區財政專戶;區殘聯已組織13個街鎮上交了專項資金檢查整改報告及結余清理報告,并將結余資金共計1230.65萬元上繳區財政。江川路街道已將宕于民非機構的萬人就業項目滾存結余資金269.72萬元收繳至街道財政。莘莊工業區管委會已將宕于被補貼單位的財政補貼結余資金766.29萬元收繳至管委會賬戶。

      二是遵守法律法規方面存在問題的整改狀況:

      (一)對未按規定實施政府采購的問題。區衛計委及下屬單位承諾今后嚴格履行政府采購程序,按規定實施采購,落實專人負責與供應商簽定購銷合同,采購前由專人負責詢比價。

      (二)對非稅收入未按規定上繳的問題。區房管局的罰沒收入1萬元,新虹街道的利息收入和房租收入共計10.11萬元均已上繳區財政。江川路街道已與下屬公司簽訂33套房屋的委托租賃管理協議,今后租金收入將按協議約定上繳街道。區城管局承諾今后加強案件審核,尤其是跨年度的關聯案件審核,防止跨年度案件再次出現少處罰金的狀況。

      三是財務核算方面存在問題的整改狀況:

      (一)對公務支出經費使用和管理不規范的問題。區衛計委下屬古美社區衛生服務中心以民非組織名義購置的2輛轎車及牌照已拍賣,拍賣款已入賬。公安局閔行分局已于20xx年1月起暫停向加油卡充值,今后將按需充值,有效控制主卡資金存量,避免資金閑置。區法院已于20xx年暫停對油卡進行充值,公務用車改革后根據法院實際需要編制預算,結余資金上繳區財政。區衛計委下屬梅隴社區衛生服務中心自20xx年4月起不再預提教育培訓經費,今后涉及到論文獎勵費將計入人員費用。

      (二)對往來款未及時清理的問題。區衛計委正在按照《閔行區全面開展往來款項清理工作的實施方案》的要求集中清理長期掛賬資金,中心醫院已將收到外單位支付的各項經費補貼款轉入“其他收入”,不再掛往來款。區檢察院已清理歷年結存案款,并設置案款輔助明細臺賬。區法院根據上海市高院統一要求,已上線E號通進行專項管理。

      (三)對會計核算不規范的問題。中心醫院自20xx年7月起將古美分院賬戶并入醫院賬戶統一核算。20xx年起,各相關單位均已將社保賬戶納入單位會計核算體系管理。

      四是內部管理方面存在問題的整改:

      (一)對資金管理欠規范的問題。區體育局下屬區游泳池自20xx年12月起設置現金日記賬,并制定了單位現金管理辦法。新虹街道加強了現金管理,建立定期盤點制度,并對短款1.2萬元按規定進行帳務處理。區房管局制訂了局財務管理規定,采取措施將內控制度落實到位。區房屋土地征收中心宕在賬外的大走訪現金余款0.28萬元已上繳區財政。

      (二)對物資資產管理不完善的問題。20xx年區衛計委要求腫瘤醫院、第五人民醫院逐步簽訂采購協議,并由專人定期對門診藥房進行盤點,核實庫存,起到監督和復核。紫竹產研院閑置資產已清查并有效利用,要求部分資產使用單位交通大學定期報告資產使用狀況。

      (三)對房屋資產管理較薄弱的問題。中心醫院、第五人民醫院、吳涇醫院正在按照《閔行區行政事業單位房屋資產管理使用狀況核查工作方案》集中清理無證房產、房產出租等狀況,第五人民醫院的1套拆除房屋已作賬務處理。古美社區衛生中心已重新簽訂房產租賃協議,規范管理。

      (四)對外投資監管不到位的問題。中心醫院和第五人民醫院正在按照《閔行區區級行政事業單位及街道所辦企業清理規范工作的實施意見》的工作要求,集中清理投資企業狀況,穩步推進該項工作。中心醫院已于20xx年1月收回為其投資的民非企業君蓮養老院列支的資金152.69萬元,并作賬務調整。

      三、政府投資項目審計整改狀況

      (一)對建設程序不合規的問題。各建設單位均承諾今后將進一步加強管理,嚴格按照《建筑工程施工許可證管理辦法》的規定執行,規范項目開工建設程序。

      (二)對資金管理不到位的問題。各建設單位均按核減后的工程審定價與相關單位結算,節約工程造價資金294.47萬元。前期征地動遷包干費用墊付資金227.36萬元已按規定進行賬務調整。多計項目動遷費用7743.65萬元已作相應整改:其中涉及的紅線外補償費用、建設單位管理費等問題已作調整處理;涉及多申報的動遷費和重復申報的續借地費,城投公司已按核減后的審定價進行結算;暫予核減尚未評估而預付的征地補償款,將在相關工作完成后按實結算。

      (三)對建設管理欠規范的問題。建設項目涉及總投資超概算需調概的,已按規定向相關部門申報、辦理調整概算手續。各相關單位均承諾今后將加強合同管理制度的執行,確保工程合同簽訂規范、合理;將嚴格管理工程資料,督促監理單位對工程資料加強檢查、核對,確保資料的真實合法有效。

      四、專項資金審計和調查整改狀況

      (一)對區20xx年盤活財政存量資金狀況審計調查反映的問題。區財政局在轉發文件、召開專題培訓會議的基礎上,將繼續加強對各鎮(街道、莘莊工業區)的業務指導,使各鎮(街道、莘莊工業區)認真細致對待該項工作,對于存量資金統計的口徑進一步精準,做好盤活存量資金的工作。

      (二)對區教育局20xx年度小學三年級游泳普及教育專項資金使用管理績效狀況審計調查反映的問題。區教育局、區體育局修訂完善了游泳培訓經費使用辦法。區體育局下發通知要求各場館整改。游泳協會承諾在原10名巡視員的基礎上再增加6―8名專業人士進行全覆蓋式的巡查,對此刻培訓學生實施第三方考核,并更加重視巡視結果的運用。

      (三)對區推進燃煤鍋爐清潔能源替代實施狀況審計調查反映的問題。區經委按相關標準重新計算補貼資金,更改補貼申請資料并上報市替代辦公室,經市替代辦公室再次審核,按準確金額給予相關單位補貼。

      (四)對區20xx年城鎮保障性安居工程跟蹤審計反映的問題。個別建設程序不合規的項目在取得建設工程施工許可證后,區建管委下屬監督機構(原建管署)委托第三方檢測機構對其進行了檢測,檢測合格后方復工。區建管委要求工程監理單位、監理工程師按照工程監理規范的要求對建設工程實施監理,目前已完成各項建設,并將相關資料送有關部門辦理備案。

      五、區屬企業年度資產負債損益審計整改狀況

      (一)對部分資金未按規定支付的問題。莘莊工業區總公司承諾今后將嚴格按照相關法律法規的規定支付動遷補償款;在捐贈事宜中,嚴格按照國資委關于捐贈的相關規定執行。下屬航科公司自20xx年起已停止園內企業20xx年的財政扶持兌現。下屬東翼公司的網絡詐騙案雖已偵破,但給公司造成了重大經濟損失,莘莊工業區已對案件涉及人員作了處理,并集中開展了法制教育。

      (二)對房屋銷售定價依據不足、使用管理不規范的問題。莘莊工業區總公司委托昕城房產銷售的剩余4套未售動遷房已停止銷售,待重新評估后再做處理,截止20xx年8月14日,昕城房產已完成已售房屋首次結算工作,支付莘莊工業區總公司2663.49萬元。莘莊工業區已將委托申莘房產代理銷售房產事項作為重要事項向區國資委提出請示,要求取消申莘房產按房產銷售總額的2%收取銷售代理費,同意申莘房產按與第三方簽訂的銷售協議支付銷售傭金,待該事項確定后雙方立即進入結算程序。莘莊工業區總公司已采取措施解決空置房的現狀,定期清查空置房,落實人員對空置房進行日常盤查;提請對外出租空置房,在盤活資產的同時,防止其他住戶或物業的擅自占用。區國資委安排的中介機構已對閔鑫公司2處理解抵債房產進行評估,目前正在做調賬處理。

      (三)對公務車輛費用支出欠規范的問題。資產經營集團公司已會同辰星公司查清了車輛維修費支出的真實狀況,并根據實際狀況報集團公司紀委進行了處理,非公司車輛發生的修理費已追回,對相關人員進行了誡勉談話,并對公司班子成員做了紀律教育和群眾提醒談話。新虹橋國際醫學中心、虹信醫技中心均承諾租車合同期滿后不再續約。

      (四)對企業會計信息失真的問題。閔鑫公司經請示區國資委,已委托會計師事務所對其及下屬公司進行不實資產查證,目前正在逐級報批核銷,收入掛賬、收入直接沖抵費用等問題計劃與核銷的不實資產同時處理。下屬上海東涇制衣有限公司掛賬虛增利潤事項已作調賬處理。

      (五)對銀行賬戶及大額資金管理制度未有效執行的問題。至20xx年8月底,莘莊工業區總公司根據整改方案已關掉3個專戶,目前尚保留21個銀行帳戶,并擬定方案請示區國資委,待區國資委批復后開展進一步的帳戶清理。莘莊工業區總公司已建立大額資金管理制度,大額資金的使用每季度上“三重一大”會議討論。

      (六)對部分工程項目管理較薄弱的問題。新虹橋國際醫學中心代建的部分項目工程審價已完成,進入工程竣工財務決算編制過程。截止20xx年9月15日,地產經營公司已完成21個歷史遺留項目竣工財務決算報告的編制。莘莊工業區總公司對于20xx年之前的項目,將與區財政進一步協商處理辦法,20xx年之后竣工的項目,將及時編制竣工財務決算。莘莊工業區總公司承諾今后公司各相關部門將建立工程項目臺帳、財務竣工決算、項目定期結轉的操作流程,自20xx年起新開工項目將加強工程基礎管理,建立從項目立項至項目竣工的閉環管理制度。

      審計整改是審計工作的一項重要程序,是審計質量的最終反映。新常態下的審計整改已由單純的查錯糾弊,發展到宏觀監督經濟決策的科學性、體制機制的健全性、有效性的高度查責問效。審計整改最終能否落到實處,最重要的一個環節就是健全整改機制,要建立審計執法督查制度,審計部門應會同政府督查室、紀檢監察部門建立審計整改督察機制,制定審計整改職責追究制度,責成各相關單位完成整改工作,實現整改閉環管理。

      以上報告,請予審議。

      篇二:審計整改報告

      主任、各位副主任、各位委員:

      20xx年7月28日,區四屆人大常委會第二十九次會議聽取了區政府《關于20xx年度本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》,并就進一步加大審計監督力度提出了審議意見。區政府高度重視審計揭示問題及整改,要求各有關部門采取有效措施切實糾正,完善制度,健全長效機制,并做好跟蹤督辦,確?!凹新鋵?、事事有結果”。

      按照區人大審議意見和區政府有關要求,區審計局進一步深化整改工作:

      一是在堅持審計整改跟蹤回訪、審計整改檢查報告、審計整改結果公告的基礎上,建立問題整改“銷號”制度,即審計部門建立問題清單,被審計單位列出整改清單,兩份清單實現對賬銷號,做到“不整改不放過、不糾正不放過、不建章立制不放過”。

      二是在堅持內審例會制度的基礎上,建立分類指導制度,即主動下沉審計服務重心,加強片區日常指導,做到“相關政策法規深入宣傳、審計業務深入督促、審計整改深入檢查”。

      三是繼續與區人大、區紀委、區委組織部、區府辦、區財政局等部門密切配合,開展審計整改專項檢查、審計整改聯合督查等工作,將整改狀況予以通報,并列入區政府績效考評扣分事項,推進各項整改措施落到實處。

      有關部門和單位用心采納審計意見和推薦,成立整改工作領導小組,研究制定整改方案,采取有效措施落實審計整改:

      一是邊審邊改,即知即改,提升審計整改效率。如團區委團校對借用團區委團費專戶核算合作辦學返還等收入,未依法設賬規范核算的問題,立即進行了整改,將資金余額(91.02萬元)轉入專戶,移交區機管局財務科規范核算。

      二是建章立制,完善管理,構成整改長效機制。相關部門在抓整改的同時,全面、深入地分析問題產生的原因,加強內部制度建設,建立和完善了財務管理、資產管理、采購管理等內控制度,避免“常見病、多發病”的再次發生。如奉浦社區制定了《財政資金管理辦法》《關于加強政府采購管理的實施意見》,從制度上規范財政收支行為,完善政府采購程序。

      三是由點及面,舉一反三,擴大審計整改成效。相關單位透過在全系統范圍內通報審計結果、組織培訓等方式,要求各部門及下屬單位對審計披露的共性問題,認真對照自查,改善工作,真正將審計整改的成效落實到實際工作中去。如針對本次審計查出的問題,區財政局用心制定新的培訓計劃,打造“六個一”審計整改長效機制的升級版,重點加強對行政事業單位和鎮村財務人員的業務培訓,加強《預算法》《行政事業單位會計制度》的學習宣傳。

      一、區財政局組織執行區級預算、區稅務局地方稅收征管審計查出問題的整改狀況

      1、對國有資本經營預算試編范圍有待擴大,國有資本收益上繳比例有待提高的問題,區財政局已從20xx年起將國有資本經營預算編制范圍擴大到14家(涉及下屬國有企業158戶),收繳公共財政比例已從10%提高到15%。20xx年區級國有資本經營收入執行數為16252.29萬元,比20xx年增加了8364.98萬元,20xx年將進一步擴大編制范圍,并按20%予以收繳,更多用于保障和改善民生。

      2、對部分預算項目名稱寬泛,有公用化傾向的問題,區財政局要求各部門在20xx年預算調整時對年初安排的所有專項資金進行全面梳理,實行專項的分類分層分級管理,并督促預算單位今后嚴格按照項目預算資料和標準執行。

      3、對個別企業未及時預繳土地增值稅的問題,區稅務局對涉及的上海蘭布拉房地產發展有限公司進行了納稅輔導,該企業已于20xx年9月申報預繳土地增值稅55.11萬元。

      4、對個別企業漏繳、未及時繳納稅金的問題,相關企業已申報繳納營業稅及附加稅合計37.46萬元。

      二、部門、鎮級預算執行和其他財政財務收支審計查出問題的整改狀況

      對審計發現的問題,相關部門及其下屬單位高度重視,用心進行整改。截至20xx年1月末,有關部門及其下屬單位已整改問題涉及金額71975.46萬元,正在整改問題涉及金額167012.2萬元,兩者合計涉及金額占審計查出問題總金額的90%。其余問題已由相關單位承諾整改,主要是預算編制、政府采購等方面的問題。由于當年預算已經執行,采購資金已經支出,相關單位承諾制定、完善相關辦法,進一步強化預算管理,嚴格執行政府采購程序。具體整改狀況如下:

      (一)預算管理中存在問題的整改狀況

      1、對5個單位未準確編報預算的問題,相關單位均承諾今后在預算編制時嚴格執行相關要求,提高預算編制的完整性、準確性。柘林鎮承諾今后按照規范化工作要求,完整、準確地填報相關基礎信息;海灣旅游區管委會承諾按《預算法》規定盡量編細編全,強化項目支出預算和項目庫建設;區統計局承諾今后嚴格按照規定,合理編制項目預算支出;區國資委承諾今后在項目中加強研判,強化預判潛力,進一步完善預算編制,

      2、對4個單位未嚴格執行預算的問題,區教育局結合20xx年部門預算調整工作進行整改,已將無預算列支的4013.59萬元資金全部調整到位;區司法局等3個單位表示今后加強預算管理,嚴格按照批復的預算執行。

      3、對9個單位預算收支不完整的問題,相關單位采取修訂制度、調整賬戶等方式進行整改。公安奉賢分局已在20xx年度部門決算中將一般業務戶、監所經費賬戶、基建賬戶等賬套在《關于分局20xx年財務決算狀況匯報》中披露反映;區綠化市容局已將在往來科目核算的專項資金150萬元調整至對應的項目支出核算,并支付給相關單位;區海洋局已將掛往來賬核算的100萬元資金上交財政,其余49.5萬元轉入單位結余資金賬戶。

      4、對2個單位未及時上繳財政資金的問題,相關單位已即知即改,將應繳未繳款全部上繳財政國庫,并表示今后加強管理。如區水務局下屬水資源管理所及海塘管理所兩個單位,已按規定將應繳資金1101.36萬元上繳區財政。

      5、對部分項目資金結余較大的問題,區人社局組織人員進行梳理,在審計期間將促進就業資金682.74萬元按規定劃入基金專戶,于20xx年9月將剩余的結余資金1698.71萬元上繳區財政。

      (二)財經制度執行中存在問題的整改狀況

      1、對16個單位未嚴格執行政府采購制度的問題,有關部門組織人員認真學習政府采購制度,承諾今后嚴格執行政府采購的相關規定,加強政府采購管理。如區民政局承諾今后嚴格執行政府采購制度,并將此項規定作為機關和事業單位績效考核、黨風廉政建設職責的重要資料;區教育局規范了采購流程,承諾今后嚴格執行政府采購相關規定;區發改委、區婦聯承諾今后嚴格按照政府采購要求規范采購行為。

      2、對9個單位資產管理不規范的問題,相關部門透過辦理資產調撥手續、完善資產卡片、實物臺賬等方式進行整改。曙光中學已將校園的固定資產全部入賬、入庫、入校園資產管理電子系統,做到賬、卡、物相符;柘林鎮已將民政、新寺居委會等5家單位的固定資產數據填報入資產管理系統,以確保固定資產總賬與資產管理系統數據的真實完整;區司法局組織相關人員對局本部及下屬部門開展了資產清查工作,對未及時作資產反映的工程款,已作相應的賬務調整。

      3、對8個單位會計核算不規范的問題,相關單位強化會計基礎工作,提高會計核算管理水平。對部分結轉資金未按規定轉入結余科目的問題,區綠化市容局已將超過2年的結轉資金1104.34萬元上繳區財政;區行政服務管理辦公室已將無依據調入政府性基金預算撥款項目支出中的公用經費進行了調賬處理。

      4、對5個單位往來款項未及時清理的問題,相關單位用心梳理往來款項,調整相關賬目。海灣旅游區已對10180.72萬元的往來款作賬務調整,其余70153.67萬元根據實際狀況正在用心清理;公安奉賢分局已落實第三方對相關賬目進行梳理,對往來款項作分類分批處理;區水務局按規定將往來款項作了全面清理;區國資委資產經營公司已將賬面宕存的往來款250.1萬元作營業外收入處理。

      三、固定資產投資審計查出問題的整改狀況

      1、對個別財務監理履職不到位的問題,古華公園公司已調減項目建安費用45.21萬元,并按照最終核定的總投資額支付了工程款。

      2、對建設單位未按合同約定扣減質量違約金的問題,南橋新城公司認真核對相關數據,已扣減施工單位質量違約金21.88萬元。

      3、對項目超概算的問題,南橋新城公司認真分析原因,正在按相關要求調整概算。

      四、民生審計發現問題的整改狀況

      (一)保障性安居工程建設跟蹤審計發現問題的整改狀況

      1、對部分廉租補貼發放不規范的問題,區住房保障事務中心已收回多發放的2160元,承諾今后將根據《上海市廉租住房租金配租管理實施細則(試行)》的規定,嚴格執行廉租租金發放的標準和方式。

      2、對保障性住房分配和使用管理有待加強的問題,楊王村村民委員會已將違規出售30套在建公共租賃房所得房款1429萬元全部退還,并承諾在后續推進工作中嚴格執行《本市發展公共租賃住房的實施意見》;區住房保障局將空置時間較長的35套廉租房房源交付區公共租賃房公司統一管理運營,目前正在辦理相關移交手續。

      3、對保障性安居工程建設有待規范的問題,區建交委承諾將進一步完善監管措施,規范保障性住房建設管理;區公租房公司按照相關文件規定,已糾正另行指定分包行為。

      (二)社會撫養費征收管理審計發現問題的整改狀況

      1、對部分案件未按規定取得當事人收入證明的問題,區衛計委已補齊涉及案件的證明材料。

      2、對部分分期繳納案件第一次繳納額不貼合規定的問題,其中5件案件由于當事人貼合“單獨兩孩”新政策,區衛計委已作結案處理;對剩余5件案件,區衛計委已采取電話催告方式督促當事人繳納社會撫養費。

      3、對社會撫養費基礎管理信息不完整的問題,區衛計委已將涉及的376件案件全部錄入“人口與計劃生育綜合管理信息”系統。

      五、重點資金審計調查發現問題的整改狀況

      (一)產業結構調整審計調查發現問題的整改狀況

      1、對產業結構調整完成及政策執行有待加強的問題,

      一是莊行鎮、奉城鎮和海港開發區的3家企業已完成調整工作,南橋鎮承諾1家企業將在20xx年底前關掉完成調整,莊行鎮承諾今后對列入調整企業計劃的企業嚴格審核。

      二是農發公司和工業綜合開發區承諾今后不再將已動遷企業列入產調計劃,并重點對三高一低企業進行調整轉型。

      2、對產業結構調整專項資金管理使用有待規范的問題,

      一是至整改檢查時為止,各鎮、開發區累計補撥滯留資金416萬元;其余涉及資金468.76萬元承諾將在20xx年底撥付完畢。

      二是南橋鎮、莊行鎮和柘林鎮承諾今后不再將產業結構調整資金直接撥付個人。

      三是相關單位用心整改,及時收回了被挪用的54.2萬元專項資金。

      3、對產業結構調整成效有待提高的問題,

      一是海港開發區組織了市場監督管理四團所和消防、安監等職能部門進行了檢查整改,現問題企業已根據職能部門要求整改完畢。

      二是區經委出臺了《奉賢區產業結構調整補助資金使用管理辦法》下發各鎮、開發區,進一步規范產業結構調整補助資金使用,建立完善區縣推進項目的“一企一檔”及年底驗收資料的收集管理。

      (二)政府投資項目招投標審計調查發現問題的整改狀況

      1、對個別項目應招標未招標、簽訂的合同資料與招投標文件不符及項目主要管理人員與投標時承諾人員不符的問題,相關單位承諾今后嚴格執行《中華人民共和國招標投標法》和《中華人民共和國招標投標法實施條例》,避免類似問題再次發生。

      2、對施工中標在前,設計合同簽訂在后的問題,有關建設單位承諾今后按照《關于重申嚴格執行基本建設程序和審批規定的通知》要求,嚴格執行基本建設程序,并規范合同的簽訂。

      3、對與未取得監理資質公司簽訂監理合同的問題,相關單位承諾今后嚴格執行《工程監理企業資質管理規定》,堅決杜絕類似問題再次發生。

      4、對修改招標工程量清單未經備案的問題,建設單位表示今后嚴格要求招標代理單位規范招標代理行為。

      六、企業審計查出問題的整改狀況

      1、對往來款項長期掛賬,未及時清理的問題,區奉發集團對部分應收款透過司法程序解決,針對歷史債務問題,用心與相關部門協調;杭州灣經濟公司已將8.75萬元應收款做壞賬處理,75萬元應付款做收入處理。

      2、對部分項目收入成本結轉不配比的問題,區奉發集團已在會計核算系統內建立了工程項目收入支出結算表,透過核算流程來控制收入成本的結轉。

      3、對個別重大財務事項未經區國資委核準的問題,杭州灣經濟公司承諾今后嚴格按照相關規定執行。

      為進一步加強審計整改工作,區政府不斷完善審計整改聯動機制,并要求各部門、各單位切實落實審計整改第一職責人的主體職責,對重大問題親自抓、親自管,確保審計整改落到實處。區審計局將根據區政府的要求,繼續加強審計整改全過程動態跟蹤,建立整改檔案,加強審計整改“清單式”管理,加大審計公開力度,加強對普遍性和傾向性問題的綜合分析,促使各部門和單位不斷健全內部管理,建立長效管理機制,提高財政財務管理水平。

      篇三:審計整改報告

      尊敬的各位領導:

      我公司針對審計組審計后留下的6項整改意見,公司領導高度重視并及時召開了緊急會議,對整改項目的整改措施作了具體安排和部署?,F已整改完畢,特向貴局領導作如下報告。

      一、整改前我公司存在對原料乳中農藥殘留、獸藥殘留檢驗項目不全面存在問題。(農殘僅檢驗了六六六和DDT兩項;獸殘留僅檢了β―內酰胺類。)

      整改后公司檢驗室在檢驗農藥殘留方面,迅速購買了六六六、DDT、林丹、硫丹、艾氏劑、氯丹、七氯、狄氏劑等國家標準物質。在獸藥殘留檢驗方面購買了β―內酰胺類、氟喹諾酮類、磺胺類、四環素類、氯霉素類等快速檢測試劑條。同時公司下達文件,對檢驗室的檢驗工作做了具體的規定。(詳細資料見附件1)

      二、整改前我公司乳粉濃縮車間窗戶有縫隙封閉不嚴。

      整改后我公司對乳粉濃縮車間進行了維修,封閉了窗戶。(詳細資料見附件2)

      三、整改前乳粉包裝車間包材暫存間未進行空氣檢測試驗,包材直接放在地面上。

      整改后公司下達文件及時改正,規定以后在生產過程中務必對包材暫存間進行空氣檢測試驗,同時在包材暫存間安放了無害托盤,避免包材直接放置在地面上。(詳細資料見附件3)

      四、整改前公司檢驗室在對員工、設備進行涂抹試驗時,未覆蓋到成品庫中所存的20xx0309這個批次的涂抹實驗。

      整改后公司結合實際狀況(指不連續生產)并下達文件,規定以后在組織生產前,檢驗員務必對參與生產的員工及設備進行表面涂抹實驗。報告檢驗結果并做好相關記錄。同時把這一項作為對檢驗員工作考核的一項重要資料。(詳細資料見附件4)

      五、整改前公司化驗員楊曉芳沒有帶給學歷證明。

      整改后楊曉芳從家里找到大學畢業證書,同時公司帶給了楊曉芳個人的培訓證明以及上崗前潛力確認證明。(詳見附件5)

      六、整改前公司產品出廠檢驗記錄不規范,部分結果存在換算不正確的錯誤。

      整改后公司下達文件責令化驗人員立即糾正錯誤。同時規定把這一項作為對化驗員工資考核的一項重要資料,杜絕類似錯誤的再次發生。(詳見附件6)

      透過這次審計及整改從公司領導到員工都作了認真的思考,在全公司內開展了批評和自我批評,總結經驗教訓。決定嚴抓管理、加強對員工的培訓提高員工素質,將各項工作做精做細,同時理解省市監管部門和社會各界人士的監督和指導。

      篇四:審計整改報告

      今年7月25日,市十四屆人大常委會第五次會議聽取了市政府《關于20xx年度市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》,7月26日進行了分組審議,并就落實審計查出問題的整改提出了審議意見。對審計揭示的問題及整改,市政府高度重視,楊雄市長于8月12日主持召開市政府第20次常務會議,專門聽取關于20xx年度市本級預算執行和其他財政收支審計狀況的匯報,并對落實審計整改做了部署,要求對執行財政紀律不到位的問題,切實加強管理,做到越管越嚴;對制度本身不夠完善的問題,不回避矛盾,切實研究解決。

      市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府的有關要求,認真落實市政府《關于進一步加強審計整改工作的意見》,切實加大對審計整改工作的跟蹤檢查力度,督促被審計單位認真整改審計查出的問題,促進整改落實到位。

      有關部門和單位認真執行審計決定,用心研究審計意見和推薦,及時制定整改方案,切實采取有效措施,不斷加強審計整改工作。

      一是加強組織領導,制定整改時間表,落實整改職責。相關單位對審計結果高度重視,透過召開專題會議、建立審計整改工作領導小組等形式,認真研究部署審計整改工作,明確職責分工和階段性整改目標。如,市民政局將審計報告中反映的問題逐條分解,明確整改職責的歸口部門,將整改工作劃分為動員部署、落實整改、跟蹤督查三階段,確保整改不走過場。

      二是注重建章立制,完善內部管理,構成整改長效機制。相關單位將審計整改工作作為加強自身管理的契機,對相關人員進行財經紀律和財務知識培訓,加快建立健全內部控制制度,規范預算執行和資金使用。如,市新聞出版局針對審計提出的問題,制定了多項出版物審讀工作管理辦法;市委黨史研究室根據審計推薦,修訂完善了會議申報、審批及備案制度。

      三是舉一反三,由點及面,逐步擴大審計整改的效應。相關單位在全系統范圍內通報審計結果,要求各單位、各部門增強對審計整改工作的認識,對審計披露的共性問題,認真對照自查,改善工作,杜絕類似問題發生,真正將審計整改的成效落實到實際工作中去。如,市食品藥品監管局在系統內工作會議上向處級以上干部通報審計狀況,開展案例教育,對審計發現的問題進行重點案例解析,在經費管理、課題管理、合同管理等方面加以改善。

      一、市財政局組織執行市級預算、市地稅局稅收征管審計查出問題和國有資本經營預算收支管理審計調查發現問題的整改狀況

      (一)市財政局組織執行市級預算審計查出問題的整改狀況

      1、對未根據政策變化狀況督促預算單位及時調整預算的問題,市財政局加強各項政策執行和預算執行狀況跟蹤,并根據新政策,督促市就業促進中心在今年年中調整市級自謀職業城鎮退役士兵社會保險費的預算,提高財政資金使用效率。

      2、對公務卡制度改革實施狀況監督檢查措施還不完善的問題,市財政局在市級預算執行信息化系統中設置公務卡使用狀況預警指標,及時提醒預算單位執行公務卡報銷制度規定,并加強公務卡制度改革落實狀況的考核,督促預算單位全面使用公務卡結算,提高財政資金使用透明度。

      (二)市地稅局稅收征管審計查出問題的整改狀況

      1、對部分稅款征收管理不規范的問題,楊浦等5個區稅務分局已于今年1月至4月,將33戶企業20xx年應征入庫的3.04億元稅款征收入庫,閔行等4個區稅務分局征管的7戶房地產開發企業已透過匯算清繳補繳少預繳的企業所得稅。

      2、對部分已完成土地增值稅清算的項目未按規定明確補稅期限的問題,長寧等3個區稅務分局征管的19戶房地產開發企業中,13戶企業已將6.03億元稅款補繳入庫,6戶企業尚有1.8億元稅款未補繳入庫,稅務部門正在催報催繳中。

      (三)國有資本經營預算收支管理審計調查發現問題的整改狀況

      1、對部分委托監管企業尚未納入國有資本經營預算收益收繳范圍的問題,市財政局正會同市國資委,對委托12個部門監管的企業進行全面梳理,逐戶分析研究是否貼合規定條件,逐步完善市本級國有資本經營預算收益收繳制度。

      2、對國有資本經營預算編審時間較長的問題,市財政局已明確從20xx年起正式編制市本級國有資本經營預算,并與公共財政預算實現同步編制。市財政局將嚴格按照相關規定,進一步加快國有資本經營預算編審進度。

      二、部門預算執行和其他財政財務收支審計查出問題的整改狀況

      對審計查出的問題,市高法院、市發展改革委、市經濟信息化委、市民政局、原市衛生局、市工商局、市質量技監局、市新聞出版局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市食品藥品監管局、虹橋商務區管委會、長興島開發建設管委會辦公室、市社會工作黨委、市委黨史研究室、市級機關教育培訓中心、上海中華職業教育社等17個預算主管部門及其下屬單位高度重視,用心進行整改。截至今年9月底,已整改問題涉及金額4.19億元,正處于整改程序中的問題涉及金額1.08億元,已整改和正在整改問題涉及金額占審計查出問題總金額的71.12%;其余問題,主要是預算編報和執行、政府采購等方面的問題,已由相關部門承諾整改。由于當年預算已執行、采購資金已支出,相關部門采取建立健全規章制度等措施,承諾今后將進一步強化預算管理,嚴格按照規定執行。具體整改狀況如下:

      (一)預算編制和執行中存在問題的整改狀況

      1、對部分專項預算編報不準確的問題,有關部門強化預算管理制度,提高預算編制的完整性、準確性。虹橋商務區管委會已在20xx年完整編制專項發展資金預算。上海中華職業教育社已將其他收入納入20xx年度預算編報范圍。市衛生計生委已要求市衛監所自20xx年起不再編報借用的16名工作人員的相關經費,由這些人員的編制所在單位統一編報。

      2、對部分項目預算編制不合理的問題,有關部門進一步細化預算項目,加強項目支出預算的前期論證,科學合理地編制專項預算,并采取措施激活結存在預算單位的存量財政資金。市體育局結合訓練需求規律,加強對訓練專項預算的評審,進一步明確訓練業務專項經費的具體預算資料和標準,努力提高預算編制的科學化水平。市質量技監局承諾,將在以后年度有計劃地將歷年下撥的專項資金結余納入各年度預算,逐步消化歷年結余資金。

      3、對部分項目未嚴格按預算執行的問題,有關單位修訂完善專項資金管理制度,強化各層次培訓,承諾今后嚴格按照預算執行。市住房保障房屋管理局承諾,將嚴格控制支出范圍和預算標準。市體育局、市社會工作黨委承諾,將嚴格按照預算規定用途使用專項資金。

      4、對部分項目預算資金使用效果較差的問題,有關部門完善管理制度規定,加強資金使用的記錄考核,提高資金使用效果。市食品藥品監管局所屬藥檢所加強儀器設備使用管理,匯總分析使用狀況,并開展督查,提高儀器設備使用率。市新聞出版局已制定了7項有關審讀工作的制度規定,強化審讀經費使用的評估管理。

      5、對部分會議費預算編制標準不夠明確、支出管理不規范的問題,有關部門嚴格貫徹中央關于厲行勤儉節約、反對鋪張浪費的要求,切實加強會議費等經費支出管理,以杜絕此類問題再次發生。市長興島開發建設管委會辦公室進一步精簡壓縮會議開支,逐步完善會議費使用、會議資料留存和會務管理的相關制度。市經濟信息化委要求工商外國語校園嚴格執行有關法律、法規,規范財務核算,該校已收回尚未使用的48萬元資金并上繳國庫。

      (二)財經制度執行中存在問題的整改狀況

      1、對收費收入未按規定上繳的問題,有關部門將嚴格執行行政事業性收費收繳規定。市血管辦已將20xx年度行政事業性收費2071萬元上繳市財政局。

      2、對部分收入未納入規定賬戶管理的問題,有關部門加強清理其他收入事項,將全部收入納入預算管理。市住房保障房屋管理局已對出租房屋進行清理,正在與市財政局商議出租收入上繳國庫事宜。

      3、對未嚴格執行政府采購制度的問題,有關部門加強業務培訓,進一步細化編制政府采購預算,并加強執行過程中的監督檢查。市民政局和市委黨史研究室承諾,今后將嚴格執行政府采購制度。

      (三)財政管理改革進程中有待完善問題的整改狀況

      1、對部分收入未按規定納入預算管理的問題,有關部門加強學習,增強規范意識,強化監督管理,要求所屬單位按照規定將有關收入納入預算管理。市工商局所屬單位已將73萬元收入上繳國庫,其余部分將在20xx年度納入預算管理并全額上繳。

      2、對部分銀行賬戶未按規定清理的問題,市發展改革委等單位已清理銀行賬戶9個,正在與銀行溝通其余2個,并將盡快清理。

      此外,對市新聞出版局、市食品藥品監管局、虹橋商務區管委會、長興島開發建設管委會辦公室、市社會工作黨委等5個預算主管部門決算審簽發現的問題,各部門用心整改,對問題金額全部按規定調整了相關賬目和報表。

      三、投資建設項目審計查出問題和審計調查發現問題的整改狀況

      (一)政府投資和以政府投資為主的建設項目竣工決算審計查出問題的整改狀況

      1、對32個項目概(預)算執行不規范的問題,項目建設單位均已編制調整概算報告并上報原審批部門。其中,8個項目已獲批準,涉及金額3.57億元;14個項目正在審批過程中,涉及金額10.99億元;6個項目對超概算和概算外項目投資進行核減,涉及金額0.5億元;其余項目建設單位承諾今后細化概算編制,嚴格按概算批復執行。

      2、對25個項目基本建設程序執行不嚴格的問題,1個項目已補辦相關手續,完善了項目基本建設程序;24個項目的建設單位正在用心補辦相關手續,承諾與有關單位用心配合,抓緊完成相關審批工作。

      3、對46個項目多計項目投資及成本列支不規范的問題,被審計單位對多計或少計的項目工程結算費用、待攤和設備等投資、預留費用等,均按規定作了調賬處理,涉及金額共計5.41億元。

      4、對29個項目建設管理不規范或不到位的問題,相關單位用心組織有關人員進行專題研究和學習,并建立健全相關內控制度,同時承諾將嚴格按照國家和本市相關規定履行招標程序,加強工程招投標管理,做好承發包和工程結算等工作。

      5、對6個項目建成后部分設備長期閑置或產能未達預期目標的問題,建設單位均表示將舉一反三,加強投資決策管理,完善決策程序和流程,確保項目投資決策的科學性和合理性,不斷提高項目投資效益。

      (二)民政信息化建設管理及應用績效審計調查發現問題的整改狀況

      1、對信息共享機制不完善,影響部分民政業務有效開展的問題,市民政局用心協調信息交換有關單位,梳理內部業務流程,確保及時獲取并利用好數據信息。市居民家庭經濟狀況評估系統已于5月30日實現了與有關信息交換單位的正常數據交換。

      2、對信息化建設管理較薄弱的問題,市民政局承諾在項目建設中,嚴格執行政府采購規定,個別系統建設單位還專門制定了2項制度,規范政府采購和項目驗收程序;市民政局并承諾,加強信息系統合同執行的監控,規范預算編報、執行和財務核算。同時,針對系統功能運用不充分,影響系統使用效益的問題,市民政局承諾加強項目可行性研究,并加強應用推進的保障機制建設,在業務管理中增強信息技術應用意識。

      (三)城市基礎設施配套費征收及使用管理績效審計調查發現問題的整改狀況

      1、對部分住宅項目未及時繳納配套費的問題,市住房保障房屋管理局督促有關單位進行整改。其中,43個項目已繳納配套費9.85億元;19個項目屬于配套費包干或免繳范圍,已辦理相關手續,按規定繳納了軌道交通費3.04億元;其余22個項目正在進一步清理中。

      2、對部分區統籌配套費資金使用管理機制尚未完全理順的問題,市住房保障房屋管理局已召開全市住房保障房屋管理部門工作會議,并督促各區住房保障房屋管理局及財政局按照政府性基金管理有關規定嚴格管理配套費,切實提高配套費的使用效率。

      3、對部分配套工程項目管理尚不完善的問題,市住房保障房屋管理局已通知項目單位盡快補齊相關手續,并要求新建項目嚴格執行基本建設程序;要求各區在簽訂公建配套協議時,參照《上海市保障性住房(大型居住社區)配套建設管理導則(基地內配套)》規定,明確項目移交和接管的標準、接管單位、產權歸屬,加強資產及移交使用管理。

      4、對本市配套費征收管理規范性文件的個別條款未及時修訂的問題,市住房保障房屋管理局已與市相關部門聯系,研究制定城市基礎設施配套費征收、使用管理辦法,要求各區(縣)住房保障房屋管理局制定本轄區配套費征收使用管理辦法,并報市住房保障房屋管理局備案。今年審計后,金山等2個區嚴格按照配套費征收使用規定,不再提取管理費。

      四、重點民生資金及民生工程審計查出問題和審計調查發現問題的整改狀況

      (一)本市7個區(縣)保障性安居工程跟蹤審計查出問題的整改狀況

      1、對部分市級目標任務未完成的問題,松江等4個區將加強與市推進辦及房管部門的溝通,按實上報、及時更新目標任務推進狀況,確保完成下達的市級保障性住房目標任務。

      2、對資金籌集不到位、使用管理不規范的問題,青浦等3個區(縣)已按規定足額落實配套資金共計3.15億元;金山區承諾,根據項目進度,撥付配套資金1億元;金山等6個區(縣)對土地補償款已進行了上繳或制定了上繳計劃,并承諾今后將嚴格按“收支兩條線”規范土地補償款管理;崇明縣財政局已于今年1月將1268萬元廉租住房市級補貼資金和縣級建設資金,按用途分別撥付至公租房運營機構和廉租對象賬戶;嘉定區已將2165萬元中央公共租賃住房專項資金按規定存儲;3個區承諾,將按規定透過銀行卡發放廉租房補貼資金。

      3、對保障性安居工程的建設和管理不規范的問題,寶山等6個區(縣)已辦齊了17個項目所需的全部證照;金山、松江等相關區(縣)承諾,今后將加強監督,嚴格執行建設和招投標程序,杜絕違規轉包、分包;崇明等3個區(縣)承諾,新建的保障房將嚴格按照國家套型標準建設,收購的保障房以中小戶型為主,并兼顧套型標準和住戶需求。

      4、對部分保障性住房基礎管理不到位的問題,嘉定等2個區已經著手對廉租對象的原始材料進行復核,對收入、住房面積超標,不能帶給規范租賃合同或減免依據的家庭,及時做好退出管理工作;寶山等2個區已將被無償占用的14套保障性住房清理收回。

      (二)新增汽車額度拍賣收入使用管理審計調查發現問題的整改狀況

      1、今年3月18日,上海巴士公交(集團)公司已將2684萬元購車補貼款全部下撥至下屬公司。

      2、市交通港口局已決定,將國江路停車場新建項目的公交專項扶持資金補貼金額調整至3415萬元,并收回多補貼的2164萬元資金。

      (三)出租車行業經營管理審計調查發現問題的整改狀況

      1、對出租車候客站建設和管理不夠到位的問題,市交通港口局已將推進候客站建設列為今年出租汽車行業重點工作之一,對全市候客站分布狀況進行了調研,基本掌握了全市候客站分布狀況及各區(縣)今年推進計劃。同時,開展出租車站點規劃設計導則研究,研究支持出租汽車候客站建設的相關政策。

      2、對中小型出租車企業車輛電調覆蓋率較低的問題,市交通港口局開展專題研究,調研大型出租車企業,引導中小型出租車企業加盟電調系統,提高電調車輛覆蓋率,發揮電話調度在減少出租車空駛里程、節能減排等方面的用心作用。

      (四)全民健身工程建設市級專項資金使用績效審計調查發現問題的整改狀況

      1、對部分全民健身工程建設未按規劃實施的問題,市體育局以制度建設為抓手,健全本市社區公共體育健身設施建設管理的相關辦法,按照實事求是、因地制宜的原則,進一步完善和調整建設標準與要求,明確建設項目具體要求,加強對建成項目的驗收把關,以杜絕上報完成項目狀況不實或項目拆分等狀況的發生。

      2、對部分健身設施利用率不高的問題,市體育局加強開放管理的制度建設,要求收費的社區公共運動設施務必按照公益性價格標準收取,不以營利為目的,且每周開放時間不少于56小時。對閘北區一處百姓健身房擅自提高收費標準的問題,已進行嚴肅批評并整改,目前年卡價格已統一調整為365元。對少數社區公共運動場選址在校園的狀況,市體育局將進一步加強與校園的協調,爭取加大開放力度,今后規劃選址盡量避開校園。此外,市體育局已委托市社會體育管理中心加強對社區全民健身設施的巡查和管理,組織各街鎮對所有健身設施進行巡查,對未持續完好的器材及時更新和維修。

      3、對部分專項補貼資金未及時下撥的問題,市體育局已督促4個區體育局及時下撥專項補貼資金。其中,浦東新區已全額下撥60萬元補貼資金,閔行和徐匯區共計279萬元補貼資金正在辦理撥付手續,金山區26萬元補貼資金將在年底與20xx年專項補貼資金同時下撥。

      五、資源環境審計調查發現問題的整改狀況

      (一)國有土地使用權出讓收支管理、土地整治資金管理和土地開發利用審計調查發現問題的整改狀況

      1、對部分土地出讓收支管理不規范的問題,有關單位已上繳劃撥土地收入7769萬元;其余不規范資金涉及的相關區政府和單位承諾,年內歸還和上繳國庫,做好賬務調整處理工作,并明確將加強土地出讓收支管理,做到??顚S?,以杜絕類似問題發生。

      2、對土地整治項目實施進度較慢、部分資金管理使用不合規的問題,市規劃國土資源局明確,將加強項目施工現場管理,督促有關區、鎮加快項目推進,并將及時協調解決項目推進中的問題,確保項目有效推進。

      3、對閑置土地處置力度不夠的問題,市規劃國土資源局結合各區(縣)具體問題和實際狀況,進一步明確政策,在區分閑置土地構成原因的基礎上,開展調查認定和處置工作。同時,市規劃國土資源局成立了土地出讓合同監管中心,會同各區(縣)規土部門建立健全市級抽查、區級核查、鄉級巡查的“三級三查”工作機制,進一步完善已出讓地塊的監管制度,從源頭上杜絕和防范土地閑置。

      (二)本市第二批大型居住社區土地儲備資金使用管理審計調查發現問題的整改狀況

      1、對部分土地儲備成本列支不合規的問題,市規劃國土資源局和市土地儲備中心已按市政府要求,督促各土地儲備職責主體按規定規范土地儲備資金使用和管理。7個基地采用原渠道歸還資金、規范成本認定、制定整改計劃等多種方式,對土地儲備成本列支不合規的事項自行糾錯。其中,已整改問題金額2.33億元,承諾在土地儲備成本清算時剔除的不予認定的成本3.44億元,另有1.45億元正與有關單位協調中。此外,對于超協議范圍列支土地儲備成本的問題,5個基地承諾在土地儲備成本清算時剔除超協議范圍列支的事項。

      2、對于土地儲備相關政策法規執行不夠到位的問題,市大型居住社區土地儲備工作領導小組已對職責主體進行督促,要求嚴格執行土地儲備相關政策法規。違規出借的土地儲備資金已全部收回。2個區明確今后將嚴格執行“收支兩條線”規定,將經濟適用房劃撥用地的土地出讓收入全額上繳國庫。

      (三)部分世界銀行貸款污水、污泥及垃圾處理項目建設及運營績效審計調查發現問題的整改狀況

      1、對生活垃圾滲濾液的處理不貼合標準的問題,目前,滲濾液輸送管道已由老港四期項目鋪設至老港五期滲濾液處理廠。

      2、對部分污水、污泥處理項目效益不高的問題,市水務局和市環保局會同市、區相關部門,調查梳理了全市各區(縣)直排污染源現狀,編制完成了污染源納管改造的實施方案,明確了時間任務要求,推進本市直排污染源納管工作。市水務局還會同市城投總公司加快推動本市雨、污水分流制改造,市排水公司已完成前期調查和改造方案編制工作,計劃對分流制雨水泵站加裝污水截流設施,減少旱天排入河道的污水。市城投總公司及下屬公司將部分污水引入白龍港擴建二期的預處理系統,以解決一期項目預處理系統超負荷運行的狀況。同時,市城投總公司督促下屬公司會同相關單位研究完善方案,優化除磷系統運行工藝,確保出水水質到達設計排放標準。

      六、重點項目跟蹤審計查出問題的整改狀況

      1、對部分培訓計劃調整缺少報批環節的問題,市對口支援新疆工作前方指揮部要求4縣有關部門對發生變化的培訓計劃補辦相關手續,并上報該指揮部備案。

      2、對少數衛生項目未辦理前期立項審批手續的問題,市對口支援新疆工作前方指揮部要求4縣政府完善衛生項目前期立項手續,并在今后援疆項目管理中規范項目前期審批手續。

      3、對少數“交鑰匙”項目多計工程結算問題,市對口支援新疆工作前方指揮部多次組織相關單位召開結算工作專題會議,與2個“交鑰匙”項目施工單位協調工程結算工作。目前,施工單位均已同意按審價金額進行工程結算,并正用心辦理相關手續。

      為進一步構成審計整改工作合力,推動落實審計整改,提高審計整改的質量和效果,市政府召開了全市審計整改工作聯席會議,屠光紹常務副市長出席會議并對落實審計整改提出要求??偟乃悸肥?,在本市審計整改工作聯席會議的統籌領導下,構成審計整改合力;對一些難點問題,研究建立長效機制。同時,發揮好內部審計工作的'作用,提高被審計單位的管理水平。

      篇五:審計整改報告

      20xx年7月23日,市十四屆人大常委會第十四次會議聽取和審議了市政府《關于20xx年度市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》,并就進一步加大審計監督力度提出了審議意見。對審計揭示的問題及整改,市政府高度重視,楊雄市長于9月1日主持召開市政府常務會議,專門聽取關于20xx年度市本級預算執行和其他財政收支審計狀況的匯報,要求各區(縣)、各有關部門高度重視審計發現的問題,不折不扣、堅決嚴肅地逐項整改,并透過建章立制,著力構建長效機制,切實提高政府工作整體管理水平;要著重加強事業單位資金使用管理,透過明晰章程和管理框架,規范內部運作,有效防止權力尋租和不正之風。

      市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府有關要求,認真落實市政府辦公廳《關于進一步建立健全審計整改工作制度的實施意見》,切實加大對本市審計整改工作的監督檢查力度,督促被審計單位不斷提升審計整改效果。

      有關部門和單位認真執行審計決定,用心采納審計意見和推薦,及時制訂審計整改工作方案,采取有效措施,從完善工作機制、實現部門聯動、加強制度建設等方面入手,推進審計整改工作取得實效。

      一是審計整改內部工作機制不斷完善。市民政局、上海大學等單位成立了審計整改工作領導小組。市糧食局、上??茖W院等10家單位,召開專題會議,研究審計整改方案,逐條落實職責,逐條進行整改。

      二是主管部門構成合力,依托部門職責共同推動審計整改。如,市財政局會同市人力資源社會保障局和市衛生計生委,就社會保險基金預算審計中發現的問題,按照各自職責,部署整改落實,構成整改合力。

      三是注重制度建設,加強源頭管理。市文聯、上??萍拣^等8家單位,針對審計查出問題,制定或修訂了29項內部管理制度,涉及預算管理,以及會議經費和公務接待、政府采購、公務卡使用管理等方面制度,推進長效機制建設。

      一、財政管理審計查出問題的整改狀況

      (一)公共財政預算和管理審計查出問題的整改狀況

      1、市財政局組織執行市級預算審計查出問題的整改狀況

      (1)對科技類專項資金管理的溝通協調機制不夠健全的問題,市財政局著手建立包括科技投入在內的市級財政專項資金統一管理平臺,將專項資金申報年度、管理部門、申報單位等信息納入平臺統一管理,便于專項資金管理部門加強項目審核和日常管理。同時,市財政局探索建立科技投入資金的綜合評估機制,選取市與區(縣)共同實施的科技投入重點項目開展績效評價,完整反映同一項目的財政資金投入績效。

      (2)對河道工程修建維護管理費存量資金未有效盤活的問題,市財政局、市發展改革委、市水務局等部門研究盤活河道工程修建維護管理費存量資金的方案,透過加大區(縣)管(及以下)河道整治工程市級補助力度、加快防洪除澇等重大水利工程建設,逐步消化歷年河道工程修建維護管理費的結余。

      (3)對事業單位投資企業收益收繳的具體原則不夠明確的問題,市財政局將會同市國資委進一步理順本市事業單位投資企業國有資產管理體制,在明確資產管理職能部門的基礎上,根據有關規定加強對事業單位投資企業的管理與監督。

      2、市地稅局稅收征管審計查出問題的整改狀況

      (1)對營業稅季度申報政策不夠完善的問題,市地稅局以方便納稅人為原則,將在進一步調研的基礎上,優化調整季度申報制度并根據國家稅務總局統一部署予以完善。

      (2)對部分企業未能及時享受公共租賃住房稅收優惠政策的問題,10家企業的13個項目均已完成免稅備案登記,可享受相關優惠政策。

      (3)對土地出讓信息共享機制未建立,影響城鎮土地使用稅政策執行的問題,市地稅局已與市規劃國土資源局就建立土地出讓信息共享機制進行了初步溝通,并將專題協商信息共享的具體事宜,以加強對相關稅種的征管。目前,16家企業少繳的118萬元稅款均已征繳入庫。

      (二)政府性基金預算執行和管理審計查出問題的整改狀況

      1、對地方水利基金與城市公用事業附加基金預算安排銜接不夠的問題,市財政局與有關部門充分溝通,加大了水利建設基金與城市公用事業附加預算的統籌力度。在安排20xx年預算時,積水點改造、排水運行等水利項目,已改由水利建設基金安排。

      2、對散裝水泥專項資金政策未適時調整的問題,市財政局將會同市建設管理委,向國家相關部門反映本市散裝水泥專項資金政策執行的實際狀況,根據國家規定和要求予以落實。

      3、對城市公用事業附加基金未及時上繳國庫的問題,市財政局進一步督促市自來水公司及上海電力公司上繳城市公用事業附加,加強政府非稅收入收繳管理。

      (三)國有資本經營預算執行和管理審計查出問題的整改狀況

      1、對企業層面資金使用的定期報告制度未建立的問題,市財政局將會同市國資委等單位,對企業支出狀況開展跟蹤檢查,了解資金支出進度及使用規范性狀況。市國資委已制發《市國資委國有資本經營預算支出后評價管理辦法(試行)》,從支出的規范性和效益性出發,加強對國有資本經營預算支出的管理。

      2、對費用性支出的范圍規定不一致、與公共預算交叉安排資金的項目未建立聯審機制的問題,市財政局、市國資委正聯合市發展改革委、市經濟信息化委、市科委等部門建立相應的協調聯審機制。市國資委已制定《市國資委關于企業技術創新和能級提升項目專項扶持辦法實施細則(試行)》,明確項目審定前要征求相關部門意見;在20xx年技術創新和能級提升項目資金扶持上,市國資委已加大資本金支持力度,減少費用性支出總額,并將對下撥資金明確核算要求。

      3、對本市國資收益收繳范圍尚未全覆蓋等問題,市財政局將會同市國資委及其他國資受托監管部門,結合本市事業單位改革的推進,逐步擴大國資收益收繳和預算管理范圍。

      (四)社會保險基金預算執行和管理審計查出問題的整改狀況

      1、對少數社會保險基金預算編制方式、流程不規范,資料不完整的問題,市財政局和市衛生計生委已制定了本市新型農村合作醫療基金市級統籌實施方案,自20xx年起,市級經辦機構統一編制基金預算草案,并按規定程序報批;本市各區(縣)新型農村社會養老保險基金將與城鎮居民社會養老保險基金合并,實行市級統一管理,市人力資源社會保障局將進一步規范預算編報流程。

      2、對少數基金預算收入未及時足額籌集的問題,市人力資源社會保障局已責令相關單位繳納了少繳、漏繳的社會保險費,并透過調整管理體制和優化流程,加大稽核檢查力度。同時,督促相關區(縣)將新型農村社會養老保險基金中未到位的區級財政補貼資金,納入20xx年新型農村社會養老保險基金調整預算。市人力資源社會保障局已與市殘聯和市民政局溝通,協調城鎮重殘人員的居民醫保參保補助資金清算事宜。

      3、對部分基金日常管理不到位的問題,市衛生計生委將在本市新型農村合作醫療基金市級統籌實施方案正式出臺后,對各區(縣)新型農村合作醫療基金財政專戶(包括滯留在鎮級的基金)進行全面清算,并同步調整市級決算報表。同時,市衛生計生委和市人力資源社會保障局已責成相關經辦機構,全面核對重復參保人員信息,及時停用重復參保人員新農保賬戶,停止發放重復享受的新農保養老待遇。截至目前,已追回重復發放的養老金6.7萬元。

      二、部門預算執行審計查出問題的整改狀況

      對審計發現的問題,25家預算單位及其下屬單位高度重視,用心進行整改。截至20xx年9月底,有關預算單位及其下屬單位已整改問題涉及金額共計8.05億元,正在整改問題涉及金額共計4.23億元,兩者合計涉及金額占審計查出問題總金額的72.0%;其余問題已由相關單位承諾整改,主要是預算編制、政府采購等方面的問題。由于當年預算已經執行,采購資金已經支出,相關單位承諾制定、完善相關辦法,進一步強化預算管理,嚴格執行政府采購程序。具體整改狀況如下:

      (一)“三公經費”使用管理中存在問題的整改狀況

      1、對部分預算單位公務車輛使用數量超標、費用超支的問題,有關單位用心歸還或封存超標車輛,并建立規章制度,加強公務用車管理。上海電機學院超標的12輛公務用車,5輛已歸還下屬企業,2輛已封存。同時,正按規定申請5輛公務用車的控購指標。

      2、對部分預算單位公務接待、會議費等支出不規范的問題,有關單位修訂財務規章制度,嚴格公務接待及公務費用的審批流程,強化公務卡結算管理制度,進一步規范經費使用。上海圖書館制定了《館所公務卡使用及報銷管理辦法》,要求公務接待費、差旅費、會議費、培訓費等公務費用支出應透過公務卡結算。

      此外,針對部分高校等單位因公出國(境)管理和經費使用與現行規定不一致的問題,市政府外辦、市財政局等部門正在完善出訪人員和經費的管理措施,并要求有關部門嚴格執行國家和本市有關因公出國(境)管理和經費使用的規定。

      (二)預算管理中存在問題的整改狀況

      1、對部分預算單位未完整準確地編報其他收入預算的問題,有關單位加強預算管理和督導,結合20xx年部門預算編報工作進行整改。華東政法大學將科研事業收支納入20xx年預算編制范圍。上海圖書館專題學習預算編制文件,要求財務人員嚴格執行預算法規定,將文化年鑒等事業收入納入20xx年度預算。

      2、對部分預算單位結余資金反映不準確、清理不及時的問題,有關單位用心清理項目結余資金,梳理往來款項,按規定進行賬務處理,完整、準確反映結余資金狀況。市糧食局已按規定對歷年結余資金進行了賬務處理,并納入預算管理。

      3、對部分預算單位項目未執行預算調整程序的問題,有關單位采取措施提高預算編制的科學性,減少執行中的調整事項。同時,完善預算支出審核管理制度,按規定辦理預算調整審批手續。上海政法學院組織相關人員認真學習《關于進一步規范市級部門預算動態調整管理的通知》等文件,要求嚴格執行預算調整審批程序。

      (三)財經制度執行中存在問題的整改狀況

      1、對部分預算單位課題經費使用不合規的問題,有關單位建立健全科研經費的使用和管理制度。市環境監測中心已退回從科研課題經費中提取的21萬元管理費,并進行了賬務處理。同時,制定科研項目管理相關內部規章制度,加強科研經費核算管理。

      2、對部分預算單位未嚴格執行收費管理制度的問題,有關單位加大各類收費項目清理力度,將有關收費收入上繳財政部門。20xx年10月,上海電機學院已將6762萬元收費收入,補繳市財政局專戶,并表示今后將按照教育性收費“收支兩條線”的管理要求,及時全額上繳市財政局專戶。

      3、對部分預算單位及所屬單位未嚴格執行政府采購制度的問題,有關單位用心完善相關制度,加強相關人員業務培訓,強化對政府采購的審核和監管。上海電子信息職業技術學院組織學習相關法律法規,修訂本?!痘窘ㄔO工程項目招投標管理辦法》,以規范教學儀器設備采購控制流程。

      (四)市屬高校管理中存在問題的整改狀況

      1、對部分高校資金、資產、資源管理制度不健全,院系和部門分級授權管理不清晰的問題,有關高校建立管理規章制度,探索完善重大事項分級授權管理模式,逐步理順院系、部門的職責權限,提高資金、資產、資源管理水平。華東政法大學制定了合同管理暫行辦法,明確規定對外簽訂合同主體,加強合同授權管理。上海大學計劃于年底前將基本建設項目構成的15.21萬平方米房產,按規定計入固定資產;對其余1.39萬平方米房產,與有關部門會商后共同辦理固定資產入賬手續,或評估后依據評估價值登記入賬。

      2、對部分高??蒲许椖抗芾聿灰幏兜膯栴},有關高校用心梳理、逐項完成相關課題的結賬手續。同時,完善科研項目管理制度,明確科研項目完成后結余經費的結算流程和時間節點。上海師范大學修訂完善了科研經費管理實施細則,落實了相關職能部門職責,細化具體措施,加強科研課題經費管理。

      3、對部分高校獎學金、助學金發放不及時的問題,有關單位優化管理流程,確保及時發放各類獎學金。上海大學認真梳理評選條例,要求校內相關部門加強溝通,保證各類教育獎學金、特殊獎學金盡早到位,及時發放。

      三、投資建設項目審計查出問題的整改狀況

      (一)竣工決算審計查出問題的整改狀況

      1、對22個項目未批先建或未透過相關驗收即投入使用的問題,建設單位均承諾在今后的項目建設管理中,嚴格執行相關法律法規,并正在用心與有關單位協調,抓緊申請補辦相關證照及竣工驗收手續,完善項目基本建設程序。

      2、對24個項目因擅自調整建設規?;驑藴?,初步設計概算編制不合理不全面等超概算共計11.47億元的問題,建設單位均對超概算原因進行了深入分析。1個項目核減概算外項目投資644萬元;23個項目均已向原審批部門上報調整概算報告,其中,3個項目已獲批準,涉及金額共計838萬元,20個項目正在審批過程中,涉及金額共計11.32億元。

      3、對28個項目存在違規招標、違規分包等問題,相關單位組織人員進行專題研究和學習,并建立健全內部控制制度。同時,承諾加強工程招投標管理,嚴格按照國家和本市規定履行招標程序,做好承發包和工程結算等工作,杜絕類似問題的發生。

      4、對47個項目建設成本未按規定核算的問題,被審計單位均進行了調賬處理,核減項目成本,補繳了欠繳的印花稅。

      5、對13個項目建設管理不善的問題,建設單位均表示將舉一反三,吸取教訓,用心與相關單位協商溝通,盡可能充分利用已有資源;對長期閑置無法利用的設備,盡快委托具有資質的評估單位妥善處理。同時,加強投資決策管理,確保項目投資決策的科學性和合理性,提高項目投資效益。

      (二)白龍港污水處理項目績效審計查出問題的整改狀況

      1、對白龍港污水處理項目中,輸送總管部分泵站最高運行負荷不足的問題,市城市投資開發總公司加快推進相關工程建設,白龍港污水處理廠擴建二期工程主體已完工,待南線東段工程一期完工后,進行全面調試。兩項工程正式投運后,污水日處理潛力將達280萬立方米,系統整體輸送水量將會得到顯著提升。同時,透過與區管泵站的干線運行建立聯動協作機制,優化調度,挖掘潛力,進一步提升污水輸送量。

      2、對白龍港污水處理廠升級改造項目中14臺設備閑置的問題,市城市投資開發總公司將3臺作為備件,7臺用于替換發生故障的同類設備,4臺用于白龍港污水處理廠擴建三期。

      3、對因污水管與雨水管混接等原因,造成服務區域內部分雨污水直排河道的問題,市城市投資開發總公司將會同閔行區和浦東新區水務、城建等部門,協調解決地區雨污水混接問題。

      (三)環境保護信息化建設管理及應用績效審計調查發現問題的整改狀況

      1、對部分信息共享機制不完善,影響內外部業務間有效協同的問題,市環保局與市交通委初步建立了危險廢物運輸信息定期溝通機制,所屬市固體廢物管理中心定期將危險廢物轉移聯單信息帶給給市交通委,兩部門實施聯合監管,抽查危險廢物轉移路線。市環保局完善了在線監測系統與排污費征收管理系統間的數據共享,按照合理準確的方法核定廢氣排放量,提高排污費計算的準確性。同時,將市、區二級危險廢物管理數據共享資料,納入正在建設的固體廢物管理系統升級項目中,建成后向區(縣)環保局開放相關功能。

      2、對部分信息系統運行機制或功能存在缺陷的問題,市環保局建立了移動執法系統數據入庫和刪除審核制度,優化新增污染源工作流程,并對重復數據等進行集中清理;規范信息系統密碼使用管理;在固體廢物管理系統升級項目中,設置危險廢物許可范圍限制、數據校驗和統計分析等功能。

      3、對部分信息化建設資金管理不夠規范的問題,市環保局已督促所屬單位對問題進行分析和梳理;各單位完善了內部管理規范,明確和落實相關職責,今后杜絕類似問題的發生。

      四、民生審計狀況

      (一)保障性安居工程建設跟蹤審計查出問題的整改狀況

      1、對部分資金未按規定籌集和使用的問題,11億元經濟適用住房項目的土地補償款已繳入國庫;拖欠的1991萬元廉租住房租金已收回;3.21億元撥付動遷基地的資金已按規定分別核算。相關住房保障和財政部門將加快保障性住房的建設和籌措進度,用心落實配套資金,加強土地補償款和土地前期開發費的收支兩條線管理,加快閑置資金撥付使用,規范廉租住房補貼資金的發放形式。市發展改革委已將部分建設債券資金未納入專戶管理問題報請國家發展改革委,推薦出臺加強監督的辦法。相關項目開發單位已與金融機構溝通,在后續保障性住房融資過程中,落實優惠利率。支付的重復銷售房款正在清算中。

      2、對住房分配審核不夠嚴格,部分房源日常管理不夠到位的問題,相關住房保障部門已經停止了不貼合條件的19戶對象有關待遇的發放和享受,并加快廉租住房和公共租賃住房的復核和審核進度;110套違規轉借、出租的公共租賃住房和廉租住房已完成清退;149套產權登記不明確的廉租住房已辦妥產權。

      3、對部分項目建設管理薄弱的問題,3個項目已對分包單位資格進行重新審核,或按規定重新確定了分包資料,涉及金額共計2898萬元;3個項目已補辦開工建設手續;10個項目加強了建筑材料審核、派遣現場監理人員等措施,規范現場管理。相關建設管理、住房保障部門將進一步完善監管措施,規范保障性住房建設管理。

      (二)機構養老績效審計調查發現問題的整改狀況

      1、對部分收費政策不完善,稅收及公用事業費優惠政策未執行的問題,市民政局會同市發展改革委制定了《上海市養老機構服務收費管理暫行辦法》,自20xx年6月1日起施行,對養老機構的收費定價、享受優惠政策等資料作出了明確規定。同時,市民政局督促區(縣)民政局指導養老機構辦理所得稅免稅手續。

      2、對場所建設管理不到位,補貼資金申請撥付未按規定程序辦理的問題,市民政局于20xx年12月下發了《上海市民政局關于開展存量養老機構設施改造的通知》,對存量機構改造進行資助,推動全市設施陳舊、薄弱的存量養老機構用心實施改擴建和消防改造。市民政局督導有關區(縣),按實際建成使用的床位數核定新增養老床位數。同時,出臺《上海市民政局市級新增養老床位建設補貼資金抽查辦法》,以規范補貼資金審批和撥付,加強資金使用監督檢查,并要求各區(縣)民政局上報滯留的補貼資金。此外,市民政局正在研究全市統一的養老機構運營評估機制。

      3、對部分中心城區養老床位設置低于規定比例,部分床位資源未得到充分利用的問題,市民政局將編制全市養老服務設施建設規劃,合理布局養老和其他配套服務設施;會同市財政局出臺了《關于“十二五”期間上海市養老機構統籌建設資金管理與使用(試行)的通知》,明確中心城區、郊區(縣)養老機構床位數建設的約束性指標,對未完成指標的區(縣)采取強制繳納統籌建設資金的措施。同時,市民政局將公開各區(縣)床位利用率,透過“倒逼”機制,逐步杜絕包房和床位閑置現象,促進養老床位資源的合理利用。

      4、對公辦養老機構保障功能未充分發揮,民辦養老支持力度仍顯不足的問題,市民政局以優先滿足高齡、失能老年人照護需求為導向,正在制定全市統一的公辦養老機構入住條件和評估標準,發揮公辦養老機構托底保障功能。同時,市民政局會同有關部門,研究新建民辦養老機構的扶持政策,試點對納入基本公共服務且擁有養老房源產權的非營利性民辦養老機構,給予與公辦養老機構同等的補助。

      (三)市級財力補貼的住宅修繕項目審計調查發現問題的整改狀況

      1、對住宅修繕管理相關基礎數據不完善,立項前準備工作不夠充分,部分項目無法按計劃執行的問題。市住房保障房屋管理局正牽頭建設全市統一的房屋基礎信息管理平臺,擬將房屋修繕狀況的信息納入平臺。此外,牽頭開展本市舊住房安全排查,摸清老舊住房安全狀況底數。對納入保障性安居工程的舊住房綜合改造項目,鼓勵各區(縣)提早開展現場查勘、修繕資料確認、居民意見征詢等前期工作,在市級項目計劃立項上提前安排,確保項目計劃執行的有效性。

      2、對現行資金補貼方式對財力相對困難區(縣)住宅修繕工作推動作用有限的問題,對財力較為困難的區(縣),其納入保障性安居工程的三類舊住房綜合改造項目,財力補貼比例提高至50%;“十三五”期間,在安全隱患處置工作中,對財力困難的區(縣)也將提高補貼比例,進一步提升市財力補貼資金的引導作用。

      3、對項目工程招投標、質量和資金管理存在薄弱環節的問題,在招投標管理方面,市住房保障房屋管理局下發了《20xx年上海市住宅修繕工程招投標工作要求》,進一步加強招投標等管理和對各區(縣)招投標工作的監督檢查力度,強化違規問題的問責;相關區房管部門已明確關聯單位不再作為住宅修繕項目的實施單位。在質量管理方面,市住房保障房屋管理局已督促相關區房管部門對發現的安全質量問題予以整改。同時,編制完成了20xx版安全質量檢查手冊,開展建立住宅修繕工程示范工地等活動。在資金管理方面,市住房保障房屋管理局下發了《關于明確市級財力補貼住宅修繕工程項目相關管理措施的通知》,進一步強化對審價單位的考核,對多計工程結算款的問題已進行整改。

      (四)福利彩票資金募集和公益金使用管理績效審計調查發現問題的整改狀況

      1、對項目立項論證不夠充分,部分項目資料類同的問題,市民政局出臺了《市級福利彩票公益金資助項目庫管理辦法》、《上海市社區公益購買服務項目目錄》等制度,加強公益金資助項目前期論證和項目庫的動態管理,提升預算編制科學性和項目創新性,提高項目的實施效果和公益金的使用效益。

      2、對公益金資助的少數項目考核、評審不嚴格,個別項目受益對象不貼合條件的問題,市社團局已委托第三方評估機構對創業園區項目進行績效評價,規范項目后續發展;市和區民政局透過加強溝通協調、跟蹤監督和指導培訓,敦促社會組織完善內部管理制度,規范項目運行,對審計發現的問題逐項落實整改。其中,違規套取的25萬元公益金已經追回,并上繳至區民政局。

      3、對彩票銷售業務和公益金使用管理不夠規范的問題,閘北區民政局將成立一家福利彩票機構,負責“中福在線”銷售業務;市福利彩票發行中心制定了《電話投注系統程序檢查和數據審核的管理辦法》,完善了技術系統開發和升級工作流程,系統少扣投注款已收回,同時已停止廣告發布業務。市民政局透過完善項目預算編制審核及執行監管流程等措施,提高項目預算編制的合理性和預算執行的規范性,并明確了公益金資產核算和管理主體。相關民政部門要求承擔公益金項目實施的社會組織,進一步加強財務管理,確保所有項目資料真實、完整。

      (五)部分舊區改造項目的土地儲備成本控制及資金使用管理審計調查發現問題的整改狀況

      1、對項目計劃和資金使用管理不嚴格,不利于土地儲備成本的控制的問題,相關區政府對在拆的舊區改造項目,采取加強目標考核、第三方公信平臺協調和疏導居民矛盾等措施,加大在拆基地的收尾力度;對已完成土地儲備的舊區改造項目,將根據區域發展規劃,及時實施土地出讓,并與市主管部門共同促進儲備計劃與出讓計劃的銜接。同時,相關區政府委托有資質中介機構編制投資估算報告,提高投資估算的準確性,以合理確定土地儲備融資計劃,有效控制財務成本。

      2、對部分事項操作不規范的問題,市住房保障房屋管理局印發《關于進一步加強本市房屋征收監督管理工作的通知》,重申相關政策,列出負面清單,要求各區(縣)政府嚴格執行房屋征收政策;市建設管理委要求各區(縣)政府,按照《關于推進本市房屋土地征收企事業單位房屋補償工作若干意見的通知》,規范企事業單位的征收補償。

      (六)文化事業建設費使用管理績效審計調查發現問題的整改狀況

      1、對部分項目預算編制不合理的問題,市文廣影視局、市文化發展基金會已根據主管部門的要求,通知項目單位認真落實整改;市文化發展基金會已制定了相關制度,市文廣影視局正研究制定整改措施。同時,市委宣傳部和市財政局對專項資金的支出范圍進行了梳理,并于20xx年7月共同印發了《上海市文化事業建設費使用管理辦法》,明確文化事業建設費預算中不再安排人員和公用經費支出。

      2、對部分資金使用管理不規范的問題,市文化發展基金會召開項目監管狀況通報會,進一步明確相關管理要求;市委宣傳部要求有關單位對已完成項目的凈結余資金,在今后年度編報、申請文化事業建設費預算時優先進行統籌安排。

      此外,對本市文化宣傳系統的部分基本建設項目超投資,增加專項資金補貼的問題,市委宣傳部按有關程序辦理了概算調整手續,并將在今后的基建項目管理工作中進一步加強投資控制。

      五、資源環境審計查出問題的整改狀況

      1、對燃煤(重油)鍋爐清潔能源替代計劃數量不完整,污染排放企業監管覆蓋率不夠高的問題,市經濟信息化委牽頭組織有關部門,對本市鍋爐和窯爐進行了全面排摸,基本摸清了家底。同時,加大了清潔能源替代工作推進力度。市環保局和市質量技監局聯合制發了本市新修訂的《鍋爐大氣污染物排放標準》,于20xx年10月1日起實施,以此倒逼企業實施清潔能源替代。市環保局要求區(縣)環保局在市環保局下發監測工作計劃的1個月內,根據轄區內一般污染源排污現狀,上報監測工作計劃,以此加強對區(縣)環境監測工作的監督檢查。同時,透過環境監測和監察聯合執法,加大對超標排放企業整改的監督檢查力度。

      2、對農作物秸稈綜合利用政策執行不到位的問題,奉賢區、金山區農委將進一步規范農作物秸稈還田的申報程序,加大秸稈禁燒工作的巡查力度,加強資金補貼審核,規范補貼資金的發放工作。

      3、對部分黃標車淘汰財政補貼政策執行不嚴的問題,市環保局進一步明確,淘汰車輛務必按規定檢驗合格,并正與市公安局溝通,完善補貼審核的制度建設。同時,會同本市公安、商務、發展改革、交通等部門,專題研究本市財政撥款單位淘汰黃標車工作,并要求市、區(縣)兩級政府部門杜絕財政撥款單位的黃標車及老舊汽車透過拍賣等方式流向社會。

      六、重點項目跟蹤審計查出問題的整改狀況

      (一)對口支援新疆喀什四縣發展資金和項目跟蹤審計查出問題的整改狀況

      對17個項目延續到20xx年繼續實施的問題,前方指揮部已督促當地職責部門或單位抓緊項目實施,力爭早日完成建設任務;對3個項目財務管理不夠規范的問題,前方指揮部已要求相關單位補充項目支付依據,及時歸集項目結算資料,確保項目結算合法合規。

      (二)上海國際旅游度假區核心區基礎設施項目跟蹤審計查出問題的整改狀況

      對施工單位多報工程結算費用的問題,申迪集團已經根據審計結論核減,辦理了清算支付工作;對1個項目施工單位項目經理職業資格不貼合要求的問題,因該項目已結束,申迪集團承諾在今后的項目建設中加強資質審核,堅決更換不貼合職業資格要求的承包商管理人員;對部分工程簽證單上描述的資料與施工現場狀況不相符,施工監理審核不嚴的問題,申迪集團承諾進一步加強施工中的工程變更管理,完善及落實監理考核工作,確保施工和監理單位的工作質量。

      篇六:審計整改報告

      市審計局于今年3月至4月派出審計組對我委20xx年度預算執行和其他財政收支狀況進行了審計,發現了一些問題,提出了幾項審計整改要求。根據審計提出的整改要求,我委高度重視,召開了專題會議進行研究,對整改善行了部署,并組織進行了認真整改?,F就審計報告中提出問題的整改狀況報告如下:

      一、關于“年初預算編制不完整”問題

      由于20xx年度以前市財政局未要求市直所有單位將上年結余資金列入預算進行申報,因此,我委在申報20xx年預算草案時,未申報上年結余資金,造成部門預算編制不完整。20xx年度我委已嚴格按照市財政局要求將上年結余資金列入了20xx年部門預算草案。

      在今后的部門預算編制過程中我委將如實反映資金結余狀況,確保部門預算編制完整,真實。

      二、關于“預算約束力不強”問題

      為了充分調動縣市區做好爭資立項和其他發改工作的用心性主動性,我委對縣市區發改局進行了以項目建設、爭資立項等工作為主要資料的工作考核,并給予了適當的經費獎勵。經我委20xx年3月第四次委務會研究,從我委自籌經費中列支20xx年各縣市區發改工作績效考核獎金27萬元。

      今后,我委將規范對縣市區發改工作績效評估工作,按照預算管理體制的要求,安排使用財政資金。

      三、關于“決算報表編制不準確”問題

      經核實,我委在編制20xx年度部門決算時,將少反映的254.2萬元,列入了其他商品和服務支出,未列入上年項目結余,導致決算報表編制不準確。我委已和市財政局銜接,將在編制20xx年部門決算時調整20xx年上年項目結余數據,保證決算報表編制的準確性和真實性。

      今后,我委將在編制決算報表時,切實做到資料完整、數字真實。

      四、關于“公務卡消費支出比例遠低于25%的規定”問題

      經核實,造成此問題的主要原因是我委工作性質特殊,比如每年發放全市固定資產投資獎等現金支出額度較大,致使拉低了公務卡支付比例。今年以來,我委已對公務卡結算管理進行了進一步規范,要求各科室嚴格按照《郴州市財政局關于進一步深化集中收入制度改革的通知》(郴財庫[20xx]261號)和《郴州市人民政府辦公室轉發市財政局等部門關于進一步推進全市公務卡改革的實施意見的通知》文件精神,凡是能夠使用公務卡結算的,要堅決使用公務卡結算。突出強調出差的住宿費、公務接待費、交通費等支出,要嚴格按規定用公務卡結算。

      今后,我委將按照審計報告提出的整改要求,進一步落實整改措施,加強單位預算管理,做好預決算編制工作,建立健全經費管理制度,規范財政資金使用,嚴格公務卡支付管理,提高公務卡支付比例,杜絕經費支出中的漏洞。

      以上報告,請予審議。

      篇七:審計整改報告

      為認真貫徹全國公安審計工作會議精神以及支隊“審計整改年”活動要求,切實加強對審計查出問題的整改工作,進一步加大審計整改力度,我大隊自3月開展“審計整改年”活動以來。取得了必須的工作實效,基本到達了預期的目標?,F將我大隊“審計整改年”活動自查自評狀況總結如下:

      一、“審計整改年”活動中所取得的成績

      在支隊黨委和財務主管部門的領導下,在大隊全體官兵的傾力配合下,審計整改工作取得了長足的發展,具體表此刻以下三個方面:

      (一)審計整改觀念全面更新。觀念是行動的先導。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作,充分發揮審計“免疫系統”功能,切實做到了“三個轉變”:由事后懲處向事前防范轉變、由處理處罰向用心推薦轉變、由被動監督向主動服務轉變,改變了以前認為“審計工作就是找麻煩、整人”的錯誤觀念。明確工作目標和重點,確保審計整改年活動有的放矢。自活動開展以來,我大隊財經制度得到有效落實,經濟活動違紀違規問題得到有效處理,經濟活動“免疫系統”建設得到有效推進,涉案財物管理逐步規范,經費物資監管更加有力,保障潛力更加高效有力,從源頭上遏制和杜絕各種違反財經法規紀律等問題的發生,為消防部隊可持續性發展帶給強有力的服務和保障。

      (二)審計整改工作成效明顯。20xx年支隊對我大隊20xx年以來的財務開支狀況進行了審計。發現我大隊有4張憑證存在要素不全;暫付款中有支隊購車款30000元沒有發票以及一筆不明款6402.39元;固定資產帳帳之間相差3098359元。為了確保審計發現的問題切實得到整改。根據實際狀況,我大隊仔細梳理,針對以上四項不同的問題,按照問題的屬性逐個進行了匯總歸類并整改到位。分別采取自查自糾和審計問題整改回頭看的形式,對已整改到位的問題進行再檢查再核實,現階段已整改到位3個問題。由于我大隊營房重建,到此刻還未進行驗收決算,導致固定資產帳帳不符,我大隊將盡快和有關部門協商,采取相應的整改措施,爭取將所有問題逐步整改到位。

      (三)機制制度逐步健全。

      一是健全工作機制。大隊黨委召集官兵學習有關財經法規以及各項財務管理制度。從而使財務工作有章可循、有規可依。

      二是完善內部制度。堅持目標科學、職責明確的原則,先后制定了、等內部管理制度。

      (四)宣傳力度強,為確保審計整改年活動取得實效,為使全體官兵充分認識和重視審計整改年活動的重要性和必要性,我大隊從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊黨委會議,及時傳達“審計整改年活動”的精神和工作要求;并透過支隊內網的形式發布工作狀況。整個活動期間,大隊在支隊內網上刊登了3篇關于“審計整改年”活動的新聞報道。

      二、深入查找自身存在的問題和不足

      (一)審計整改工作有待加強,整改工作手段不新。目前的工作開展,大多仍停留在以前的老方法,不能創造出新的、更好的方法。影響了工作質量和工作效率的提高。

      (二)功能發揮不夠充分。對問題的實質欠深層次挖掘和分析,信息專報的針對性和建設性不強,整改措施過于粗糙,可操作性差,促使強化內部管理的效果不明顯,督促整改力度不大。個別問題“屢審屢犯、屢犯屢審”。

      (三)專業技能亟須提高。財務管理工作任務重、培訓機會少,財務人員業務素質和潛力有待提高。

      三、認真落實整改提高的各項措施

      (一)把握主角定位,樹立服務大局的財務管理理念。以開展工作評議為契機,用開放的意識、比較的思維、創新的理念、改革的精神,重新審視和研判新形勢下的財務管理工作。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會關注的熱點、難點、焦點,安排項目計劃開支和開展工作,從機制、體制層面建言獻策,強化財務管理服務大局功能。深入分析查出問題的癥結,從加強內部管理層面提出有真效、有實效、有長效的工作推薦。

      (二)開展作風整頓,塑造禮貌高效的財務工作行風。將作風整頓與學習新的相結合、與開展審計業務相結合、與建立健全“剛性”管理制度相結合,以優良高效的工作體現良好的工作作風。針對存在的問題,制定切實可行的整頓措施,堅決杜絕“兩張皮”和“走過場”。

      (三)搞好業務培訓,培養技藝精湛的財務人員。以“摸得清家底、查得出問題、提得出推薦、經得起檢驗”為基本要求,加強財務人員培訓。以“請進來教”為基本途徑,邀請專家,進行電算化、法律、業務知識培訓,提高整體財務管理水平。以“送出去學”為首選方式,將財務人員送到上級審計機關和大專院校強化培訓,提高財務管理潛力,培養財務管理“精兵”。

      (四)加強廉政建設,塑造廉潔透明的形象。嚴格執行廉潔從業。以建立健全懲防體系建設為抓手,要求財務人員用高于別人的標準要求自己,用嚴于別人的標準監督自己,嚴格執行財經法規等制度,探索實行項目質量職責追究制,切實維護財務人員的廉潔形象。利用會議通報、宣傳欄等形式定期公開大隊財務收支狀況。

      篇八:審計整改報告

      自收到山亭區審計局對我鎮《**同志任**鎮黨委書記期間經濟責任審計的報告》后,主要領導和財務人員認真檢討了我鎮在日常財務管理上存在的的問題。

      雖然我鎮在執行財經法規方面是嚴格的,但在“預(決)算執行、財務管理及內部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經法規去做的現象。

      鎮主要領導和財政所對這次經濟責任審計非常重視,立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態度加以整改,將整改情況匯報如下:

      針對存在的具體問題逐一整改。

      一、對于在預(決)算執行存在的問題,我們做了認真細致的分析,存在的問題堅決予以糾正。

      虛列的財政收支、空轉稅收已經調整了有關預算科目;擠占截留的村級轉移支付已列明計劃,并逐步按計劃撥付到位;通過鎮經委向納稅人支付的扶持款,今后不在支付;對專項資金已單獨核算,今后不在擠占挪用或直接彌補經費的不足;對農業稅收的征繳,今后按稅法規定的科目,按時足額上繳。

      二、對于財務管理及內部控制制度存在的問題,也已作了全面的整改。

      已加強了現金和銀行存款的管理,把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查,公務借款,基本收回,并以做了帳務處理,個人借款以下了催款通知書,限期收回;

      對業務費已建立了開支制度,今后業務費嚴格執行開支制度,特別是從嚴掌握業務招待費的開支;固定資產已按照《行政事業單位財務規則》健全了固定資產帳簿,并把已有的固定資產登記入帳;加強完善了內部控制制度,杜絕不合理開支;應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。

      織夢好,好織夢

      三、對部門收費存在的問題,鎮民政辦已把違規收費所得全部上繳鎮財政,并加強了對部門收費的管理,堅決杜絕類似的情況再次發生。

      織夢內容管理系統

      四、對停收租金的水泥廠,我鎮經過調查核實,經黨委會研究決定,制定了租金征收辦法,保證了集體資產的增殖和收益,不斷增加鎮財力。

      織夢內容管理系統

      在積極整改的同時,認真自我反省,吸取教訓,在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作:織夢好,好織夢。

      一是加強財務隊伍建設。

      組織財會人員學習《財會基礎知識》,學習相關專業技術,抓好業務技能培訓,強化思想訓練,提高財會人員的政策水平,思想素質和業務素質。

      二是加強預(決)算執行。

      嚴格按照《預算法》的規定編制鄉鎮預算,堅決杜絕虛列財政收入和支出。

      對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規定及時足額撥付到位,不擠占、挪用,確?;蒉r政策執行不走樣。

      三是加強財務管理。

      嚴格按照《會計法》和會計制度的規定,進一步加強會計工作的規范化,建立健全財務內部管理制度,按規定設置會計科目,進行帳務處理。

      1、加強專項資金的管理。

      對專項資金,注重資金使用效益,實行財政專戶管理,確保??顚S?,不擠占挪用;對村級的轉移支付確保按時足額撥付到位。

      2、加強支出管理。

      要建立和完善支出管理有關制度,深挖節支潛力,緊縮鄉鎮財政支出,建立和完善費用報銷制度。

      通過建章立制,從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支,堅決制止鋪張浪費。

      對不真實、不合理、不合法的票據,不予報銷入帳。

      3、加強固定資產的管理。

      對鎮政府和鎮直部門的固定資產清查評估,建立健全固定資產相關帳簿,加強對固定資產的管理,防止國有資產流失。

      4、健全完善內部控制制度。

      加強基礎管理和增強建立健全內部控制制度的認識,根據《會計法》規定,結合本鎮經濟發展的水平和現狀,建立內部審計制度、崗位責任制度;建立固定資產、債權、債務清理制度;審核、制單、復核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。

      四是加強對鎮直部門預算外資金的管理。

      鎮財政加強對預算外收費票證的管理,建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。

      收取算外資金時,必須使用省級財政機關統一印制或監制的票據,收取的算外資金,必須依照法律、法規和有法律效力的規章制度所規定的項目、范圍、標準和程序執行,堅決禁止亂收費,同時也避免了預算外資金的體外循環。

      篇九:審計整改報告

      我代表市人民政府,向市四屆人大常委會第XX次會議報告20XX年審計工作報告中指出問題的整改情況。

      一、高度重視審計整改工作

      市四屆人大常委會第九次會議審議了《關于2012年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》,并作出了《關于加強對審計工作報告中指出問題整改監督的決定》。

      市政府高度重視市人大常委會審議意見,召開專題會議,研究部署審計整改工作,要求各部門單位強化審計整改責任,采取有效措施,切實糾正審計查出的問題。

      同時,要求突出長效機制建設,完善制度、強化措施、硬化手段、規范管理,防止類似問題再度發生。

      各相關責任單位高度重視審計整改工作,成立審計整改工作機構,制定審計整改工作方案,明確審計整改工作責任,落實審計整改工作措施,對審計查出的問題,認真研究,深刻剖析,逐條整改,對暫時不能整改到位的,制定整改計劃,明確整改措施,限期整改到位。

      截至10月底,《審計報告》中反映應整改的'問題27個,已整改到位21個,涉及單位26個,正在整改的問題6個,涉及單位5個。

      家電摩托車補貼資金違規共立案調查23家,刑事拘留16人,取保候審12人,批捕1人。

      追回家電摩托車補貼資金733.27萬元,取得了較好的整改效果。

      二、審計整改落實情況

      (一)關于年初預算編制不夠完整和細化問題。

      20XX年市本級已編制國有資本經營預算,實行全口徑預算管理,預算編制不夠完整問題已整改到位。

      年初預算不夠細化問題,主要是預算編制時間與部分專項工作任務確定時間存在差異造成的。

      我市部門預算編制時間較早,一般于每年9月份開始編制下年預算,而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出,具體安排項目在預算編制時無法確定,需要經過一定時間的調研論證,在次年5、6月份才能落實到項目,項目安排情況已單獨向人大匯報。

      今年將督促有關部門提前做好專項資金項目準備工作,爭取2014年相關支出與部門預算同步向人大匯報。

      (二)關于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬元問題。

      今年以來,市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早,多措并舉進行清繳。

      一是召開清欠動員大會和每月的工作調度會,研究部署清欠工作任務,調度清欠工作進展情況,督促清欠工作落實到位;二是加強職能部門協調配合,下達催繳通知書,組織人員上門催繳;三是強化清欠工作措施,對欠繳單位采取停辦一切手續、不準參加新的土地招拍掛等措施。

      對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位,由國土部門提請仲裁,再通過司法程序進行強制收繳。

      在今年5月份以前收回4.11億元的基礎上,至10月20日,又收回國土出讓收入欠款2451.57萬元。

      目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬元,其中:2012年以前欠繳20294.37萬元,欠繳單位12個,2012年度欠繳18848萬元,欠繳單位2個。

      14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶:即小埠投資開發集團公司欠繳10200萬元,占欠繳總額的26%;湖南中寧置業有限公司欠繳16650萬元,占欠繳總額的43%。

      10月8日和10月17日,市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調度會,要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入,逾期未繳的收取一定滯納金,小埠投資開發集團公司和湖南中寧置業有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。

      (三)關于國土出讓收入XX3749.96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入,資金存放在市鄉鎮財政管理局和市非稅收入管理局問題。

      2012年前,市級國土出讓收入由市鄉鎮財政管理局負責設立專戶統一征收,實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。

      從2012年起,市級國土出讓收入征收職能進行了調整,實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉鎮財政管理局征收模式,國土出讓收入直接繳入市非稅收入匯繳結算戶,資金結算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預算管理。

      至2012年12月,存放在市鄉鎮財政管理局“暫存款”的108305.49萬元,主要是2012年前發生的未結算支付的預付款和保證金,以及部分項目未及時辦理相關結算手續暫不宜確認為國土出讓收入的款項,因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。

      今年以來,加大了這部分資金的清理力度, 1-9月,已結算轉入政府性基金收入39274萬元,從20XX年10月起,市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理,市鄉鎮財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷,今后類似問題將不會出現。

      (面試網 www.mian4.net)

      至2012年12月,存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元,主要是因開發商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清,暫未辦理相關手續而未到市鄉鎮財政管理局開具一般繳款書,非稅收入征收管理系統無法進行收入確認而影響了及時上繳。

      以上“待查收入”已于20XX年6月底前完成收入確認并全額上繳國庫作政府性基金收入,已整改落實到位。

      (四)關于國庫集中支付指標結余掛賬23856.9萬元問題。

      主要是特設專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結余較大。

      這部分結余主要包括以下幾個方面:一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算形成的結余;二是特設專戶項目進度過慢形成的結余;三是零星指標未及時清理使用形成的結余;四是待付的往來資金或代管資金結余;五是非稅收入結余;六是項目完工結算后形成的專項凈結余;七是正常經費結余。

      今年7至8月,按照市人大及市財經工作領導小組要求,市財政局多次召集會議、制訂方案,對市直集中支付單位指標結余情況進行了全面摸底清查,認真查找原因,提出了處理意見和建議。

      篇十:審計整改報告

      我代表市人民政府,向市四屆人大常委會第**會議報告中指出問題的整改情況。

      一、高度重視審計整改工作

      市四屆人大常委會第九次會議審議了《關于20**年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》,并作出了《關于加強對審計工作報告中指出問題整改監督的決定》。

      市政府高度重視市人大常委會審議意見,召開專題會議,研究部署審計整改工作,要求各部門單位強化審計整改責任,采取有效措施,切實糾正審計查出的問題。

      同時,要求突出長效機制建設,完善制度、強化措施、硬化手段、規范管理,防止類似問題再度發生。

      各相關責任單位高度重視審計整改工作,成立審計整改工作機構,制定審計整改工作方案,明確審計整改工作責任,落實審計整改工作措施,對審計查出的問題,認真研究,深刻剖析,逐條整改,對暫時不能整改到位的,制定整改計劃,明確整改措施,限期整改到位。

      截至10月底,《審計報告》中反映應整改的問題27個,已整改到位21個,涉及單位26個,正在整改的問題6個,涉及單位5個。

      家電摩托車補貼資金違規共立案調查23家,刑事拘留16人,取保候審12人,批捕1人。

      追回家電摩托車補貼資金733.27萬元,取得了較好的整改效果。

      二、審計整改落實情況

      (一)關于年初預算編制不夠完整和細化問題。

      20**年市本級已編制國有資本經營預算,實行全口徑預算管理,預算編制不夠完整問題已整改到位。

      年初預算不夠細化問題,主要是預算編制時間與部分專項工作任務確定時間存在差異造成的。

      我市部門預算編制時間較早,一般于每年9月份開始編制下年預算,而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出,具體安排項目在預算編制時無法確定,需要經過一定時間的調研論證,在次年5、6月份才能落實到項目,項目安排情況已單獨向人大匯報。

      今年將督促有關部門提前做好專項資金項目準備工作,爭取20**年相關支出與部門預算同步向人大匯報。

      (二)關于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬元問題。

      今年以來,市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早,多措并舉進行清繳。

      一是召開清欠動員大會和每月的工作調度會,研究部署清欠工作任務,調度清欠工作進展情況,督促清欠工作落實到位;二是加強職能部門協調配合,下達催繳通知書,組織人員上門催繳;三是強化清欠工作措施,對欠繳單位采取停辦一切手續、不準參加新的土地招拍掛等措施。

      對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位,由國土部門提請仲裁,再通過司法程序進行強制收繳。

      在今年5月份以前收回4.11億元的基礎上,至10月20日,又收回國土出讓收入欠款2451.57萬元。

      目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬元,其中:20**年以前欠繳20294.37萬元,欠繳單位12個,20**年度欠繳18848萬元,欠繳單位2個。

      14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶:即小埠投資開發集團公司欠繳10200萬元,占欠繳總額的26%;湖南中寧置業有限公司欠繳16650萬元,占欠繳總額的43%。

      10月8日和10月17日,市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調度會,要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入,逾期未繳的收取一定滯納金,小埠投資開發集團公司和湖南中寧置業有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。

      (三)關于國土出讓收入133749.96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入,資金存放在市鄉鎮財政管理局和市非稅收入管理局問題。

      20**年前,市級國土出讓收入由市鄉鎮財政管理局負責設立專戶統一征收,實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。

      從20**年起,市級國土出讓收入征收職能進行了調整,實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉鎮財政管理局征收模式,國土出讓收入直接繳入市非稅收入匯繳結算戶,資金結算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預算管理。

      至20**年12月,存放在市鄉鎮財政管理局“暫存款”的108305.49萬元,主要是20**年前發生的未結算支付的預付款和保證金,以及部分項目未及時辦理相關結算手續暫不宜確認為國土出讓收入的款項,因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。

      今年以來,加大了這部分資金的清理力度,1-9月,已結算轉入政府性基金收入39274萬元,從20**年10月起,市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理,市鄉鎮財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷,今后類似問題將不會出現。

      至20**年12月,存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元,主要是因開發商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清,暫未辦理相關手續而未到市鄉鎮財政管理局開具一般繳款書,非稅收入征收管理系統無法進行收入確認而影響了及時上繳。

      以上“待查收入”已于20**年6月底前完成收入確認并全額上繳國庫作政府性基金收入,已整改落實到位。

      (四)關于國庫集中支付指標結余掛賬23856.9萬元問題。

      主要是特設專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結余較大。

      這部分結余主要包括以下幾個方面:一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算形成的結余;二是特設專戶項目進度過慢形成的結余;三是零星指標未及時清理使用形成的結余;四是待付的往來資金或代管資金結余;五是非稅收入結余;六是項目完工結算后形成的專項凈結余;七是正常經費結余。

      今年7至8月,按照市人大及市財經工作領導小組要求,市財政局多次召集會議、制訂方案,對市直集中支付單位指標結余情況進行了全面摸底清查,認真查找原因,提出了處理意見和建議。

      一是加強專項資金管理;二是及時清理零星指標;三是加強往來資金清算;四是加強財政監督檢查;五是統籌安排結余資金。

      同時,擬在編制20**年部門預算時,將20**年結余指標納入部門預算,部分結余資金由市財政收回統籌安排。

      對已完工結算項目產生的凈結余,由市財政收回,統籌安排用于下年度新增項目;對納入預算管理,實行以收定支方式撥付的行政事業性收費、罰沒收入、政府性基金收入,確定撥付比例時綜合考慮上年度指標結余情況,對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標,由市財政收回;有正常經費結余的單位,原則上不考慮追加工作經費,對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的'指標,由市財政收回。

      戶的整改意見》、《國務院辦公廳轉發財政部關于進一步加強財政專戶管理意見的通知》和《財政部關于印發<財政專戶管理辦法>的通知》等文件精神,高度重視財政專戶管理工作。

      一是狠抓財政專戶清理整改;二是狠抓財政專戶歸并、撤銷;三是狠抓財政專戶歸口國庫管理。

      印發了相關文件,明確了工作職責,分工協作,逐步推進。

      同時,按照上級文件精神,建立健全財政專戶管理長效機制,結合上級審計和同級審計提出的整改意見,出臺相關管理制度,明確管理部門工作職責,強化內控機制建設,建立不相容崗位嚴格分離制度,完善財政專戶信息管理系統,確保財政專戶資金安全高效運行。

      篇十一:審計整改情況報告

      縣審計局關于《縣水利局原局長離任經濟責任審計報告》,我局高度重視審計問題整改工作,專門成立審計問題整改小組,落實人員加強“四公”經費管理并認真組織往來款項等各項遺留問題整改工作,現將有關情況匯報如下:

      一、切實加強四公經費管理

      2014年我局切實加強“四公”經費監督管理,減少“四公”消費支出,2013年縣節支辦核定我局“四公”經費61.10萬元,截至3月底我局“四公”支出13.65萬元,與去年同期相比減少69%。

      二、切實做好往來款項清理工作

      (一)往來款項未清理問題。主要是歷史遺留問題,我局往來款掛帳時間基本上是在2007年以前發生的,2007年清產核資我縣已經組織進行過一次清理。根據平德會專審(2007)第038號縣水利局資產清查專項審計報告內容反映,當時縣里委托德誠聯合會計師事務所,對縣水利局截至2006年12月31日的資產清查工作結果進行審計。我局為資產清查專項審計工作及時提供會計資料和資產清查相關資料。2007年資產清查工作結果已報縣國資辦。

      (二)當前進行清理、調整結算往來款項有5筆,具體項目如下

      其他應收款

      1、個人應收款中殷為東2000元(差旅費借款),掛帳時間2005年11月,已經收回個人借款殷為東2000元(在行政退休人員重陽及春節慰問補貼2000元支出中),會計分錄、借:事業支出-個人家庭補助支出-其他2000元;貸:其他應收款-個人應收款-殷為東2000元。另外,在審計意見征求期間,我局已收回個人應收款中肖兵的個人借款5000元。

      2、單位應收款中縣水土保持監督所55000元(暫借款辦公經費),其中掛帳時間是2003年2月30000元、2005年1月25000元?,F縣水利局和縣水土保持監督所在2011年已合并為同一帳套,已不存在應收款、應付款或上級補助收入帳務處理問題;現已經根據原會計分錄內轉調帳。

      A、原會計分錄情況

      水利局帳套原會計分錄

      借:其他應收款-縣水土保持監督所30000元

      貸:銀行存款30000元(2003年2月28日暫借辦公費)

      借:其他應收款-縣水土保持監督所25000元

      貸:銀行存款25000元(2005年1月28日暫借款)

      縣水保所帳套原會計分錄

      借:銀行存款30000元(2003年2月28日暫借辦公費)

      貸:上級補助收入30000元(2003年3月份會計分錄有誤)

      借:銀行存款25000元(2005年1月份暫借款)

      貸:其他應付款-縣水利局25000元

      B、內轉調帳后會計分錄

      借:其他應付款-水保所-縣水利局25000元

      貸:其他應收款-單位應收款-縣水土保持監督所25000元

      借:事業結余-基本結余30000元

      貸:其他應收款-單位應收款-縣水土保持監督所30000元

      3、單位應收款中德誠聯合會計師事務所5000元(預付審計費),其中掛帳時間2005年12月,德誠聯合會計師事務所已開據發票審計費5000元,我局已作支出并收回預付款。會計分錄,借:事業支出-商品服務支出-勞務費5000元;貸:其他應收款-單位應收款-德誠聯合會計師事務所5000元。

      其他應付款

      1、縣水政監察大隊2004年8月6日向縣水利局匯入暫存款350000元,在2006年8月9日回收暫存款280000元準備購車,后因縣里有規定下屬單位不能購車于2006年8月11日又向上級單位縣水利局匯出購車款280000元(此筆縣水利局做其他收入)?,F縣水利局和縣水政監察大隊在2011年已合并為同一帳套,已不存在應收款、應付款或其他收入帳務處理問題;現已經根據原會計分錄內轉調帳。

      A、原會計分錄情況

      水利局帳套原會計分錄

      借:銀行存款350000元(2004年8月6日大隊匯入暫存款)

      貸:其他應付款-縣水政監察大隊350000元

      借:其他應付款-單位及個應付款-縣水政監察大隊280000元

      貸:銀行存款280000元(2006年8月9日退回暫存款)借:銀行存款280000元(2006年8月11日大隊匯入購車款)

      貸:其他收入-其他 280000元

      縣水政監察大隊原會計分錄

      借:其他應收款-縣水利局350000元

      貸:銀行存款350000元(2004年8月6日匯出暫存款)

      借:銀行存款280000元(2006年8月9日收回暫存款)

      貸:其他應收款-縣水利局280000元

      借:其他應收款-縣水利局280000元

      貸:銀行存款280000元(2006年8月11日匯出購車款)

      B、內轉調帳后會計分錄

      借:其他應付款-單位及個應付款-縣水政監察大隊70000元

      貸:其他應收款-水政大隊-縣水利局70000元

      借:事業結余-基本結余280000元

      貸:其他應收款-水政大隊-縣水利局280000元

      2、單位應付款有工程結算多余款24747元,其中工程竣工多余款:標準堤錢倉段12994.99,標準堤肖江段8198.63,標準堤宋埠段3554.17,并正在和財政等單位對接中,已做好項目計劃,預備起草財政局和水利局聯合發文,準備調整安排用于三段標準堤維修養護項目。

      三、加強人事管理

      縣水利局人員超編是歷史遺留問題,2012年以來我局加強人事管理,積極爭取編制,截至2012年底水利局核定編制數由151人增加到的156人,并提前退休一批工作人員,實有人數由174人減少到159人,人員超編造成財政支出增加情況得到緩解了,同時我局考錄工作人員都是嚴格按照縣人力社保局核定的缺編名額內進行考錄。

      通過審計部門這次對我們水利局原局長任期經濟責任的審計,我們認識到了財務管理方面還不夠嚴謹。針對存在的問題,今后我們在財務方面要進一步加強管理,完善各項財務制度,認真采納審計部門提出的審計建議,并逐項予以整改。

      加強審計督查力度、推進審計整改落實

      為認真貫徹落實市、區審計整改工作會議精神,區審計局深入部分鄉鎮、街道開展審計督查,全力推進審計整改工作。

      為確保審計整改工作取得實效。區審計局黨組召開專題會議,按照區委、區政府和上級審計機關的要求,研究部署全區審計整改落實工作。確定整改重點,突出2015年審計報告確定的整改問題,突出十八大以來近兩年審計報告反映的重要問題進行重點督促整改。建立審計整改工作督查通報制度,通報整改進度、表揚先進、曝光后進單位。推動審計整改工作扎實開展,取得實效。

      為進一步做好全區的審計整改工作,該立足埇橋區實際,采取多項措施,有效地推動了審計整改工作。

      加強組織領導,明確督查責任,確定誰主審、誰負責的辦法,由承擔的審計項目主審人員,負責整改落實工作,督促被審計單位在規定期限內完成整改任務,幫助被審計單位健章立制、完善內部控制、提高管理水平。

      規范整改工作,加強跟蹤督察。對整改不積極、進度較慢,應付審計整改的被審計單位,我局及時向區領導提出督察建議,配合政府督察室進行專項督察,確保審計整改到位。

      下一步,該局將會同組織、紀檢、區政府督查辦等部門對全區的審計整改工作進行檢查,年底前做好向區人大報告審計結果整改情況工作。

      【更多相關內容推薦】

      2015審計整改落實情況匯報

      書記整改落實情況匯報

      深化整改落實情況匯報

      支部整改落實情況匯報

      村級整改落實情況匯報

      篇十二:審計整改情況報告

      審計整改情況報告

      審計整改狀況報告(1):

      主任、各位副主任、秘書長,各位委員:

      我代表市人民政府,向市四屆人大常委會第**會議報告20**年審計工作報告中指出問題的整改狀況。

      一、高度重視審計整改工作

      市四屆人大常委會第九次會議審議了《關于20**年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》,并作出了《關于加強對審計工作報告中指出問題整改監督的決定》。市政府高度重視市人大常委會審議意見,召開專題會議,研究部署審計整改工作,要求各部門單位強化審計整改職責,采取有效措施,切實糾正審計查出的問題。同時,要求突出長效機制建設,完善制度、強化措施、硬化手段、規范管理,防止類似問題再度發生。各相關職責單位高度重視審計整改工作,成立審計整改工作機構,制定審計整改工作方案,明確審計整改工作職責,落實審計整改工作措施,對審計查出的問題,認真研究,深刻剖析,逐條整改,對暫時不能整改到位的,制定整改計劃,明確整改措施,限期整改到位。

      截至10月底,《審計報告》中反映應整改的問題27個,已整改到位21個,涉及單位26個,正在整改的問題6個,涉及單位5個。家電摩托車補貼資金違規共立案調查23家,刑事拘留16人,取保候審12人,批捕1人。追回家電摩托車補貼資金733。27萬元,取得了較好的整改效果。

      二、審計整改落實狀況

      (一)關于年初預算編制不夠完整和細化問題。20**年市本級已編制國有資本經營預算,實行全口徑預算管理,預算編制不夠完整問題已整改到位。

      年初預算不夠細化問題,主要是預算編制時光與部分專項工作任務確定時光存在差異造成的。我市部門預算編制時光較早,一般于每年9月份開始編制下年預算,而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出,具體安排項目在預算編制時無法確定,需要經過必須時光的調研論證,在次年5、6月份才能落實到項目,項目安排狀況已單獨向人大匯報。今年將督促有關部門提前做好專項資金項目準備工作,爭取20**年相關支出與部門預算同步向人大匯報。

      (二)關于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593。94萬元問題。今年以來,市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早,多措并舉進行清繳。一是召開清欠動員大會和每月的工作調度會,研究部署清欠工作任務,調度清欠工作進展狀況,督促清欠工作落實到位;二是加強職能部門協調配合,下達催繳通知書,組織人員上門催繳;三是強化清欠工作措施,對欠繳單位采取停辦一切手續、不準參加新的土地招拍掛等措施。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位,由國土部門提請仲裁,再透過司法程序進行強制收繳。在今年5月份以前收回4。11億元的基礎上,至10月20日,又收回國土出讓收入欠款2451。57萬元。

      目前仍欠繳國土出讓收入39142。37萬元,其中:20**年以前欠繳20294。37萬元,欠繳單位12個,20**年度欠繳18848萬元,欠繳單位2個。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶:即小埠投資開發集團公司欠繳10200萬元,占欠繳總額的26%;湖南中寧置業有限公司欠繳16650萬元,占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日,市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調度會,要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入,逾期未繳的收取必須滯納金,小埠投資開發集團公司和湖南中寧置業有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。

      (三)關于國土出讓收入133749。96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入,資金存放在市鄉鎮財政管理局和市非稅收入管理局問題。20**年前,市級國土出讓收入由市鄉鎮財政管理局負責設立專戶統一征收,實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。從20**年起,市級國土出讓收入征收職能進行了調整,實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉鎮財政管理局征收模式,國土出讓收入直接繳入市非稅收入匯繳結算戶,資金結算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預算管理。

      至20**年12月,存放在市鄉鎮財政管理局“暫存款”的108305。49萬元,主要是20**年前發生的未結算支付的預付款和保證金,以及部分項目未及時辦理相關結算手續暫不宜確認為國土出讓收入的款項,因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。今年以來,加大了這部分資金的清理力度,1-9月,已結算轉入政府性基金收入39274萬元,從20**年10月起,市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理,市鄉鎮財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷,今后類似問題將不會出現。

      至20**年12月,存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元,主要是因開發商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清,暫未辦理相關手續而未到市鄉鎮財政管理局開具一般繳款書,非稅收入征收管理系統無法進行收入確認而影響了及時上繳。以上“待查收入”已于20**年6月底前完成收入確認并全額上繳國庫作政府性基金收入,已整改落實到位。

      (四)關于國庫集中支付指標結余掛賬23856。9萬元問題。主要是特設專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結余較大。這部分結余主要包括以下幾個方面:一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算構成的結余;二是特設專戶項目進度過慢構成的結余;三是零星指標未及時清理使用構成的結余;四是待付的往來資金或代管資金結余;五是非稅收入結余;六是項目完工結算后構成的專項凈結余;七是正常經費結余。

      今年7至8月,按照市人大及市財經工作領導小組要求,市財政局多次召集會議、制訂方案,對市直集中支付單位指標結余狀況進行了全面摸底清查,認真查找原因,提出了處理意見和推薦。一是加強專項資金管理;二是及時清理零星指標;三是加強往來資金清算;四是加強財政監督檢查;五是統籌安排結余資金。同時,擬在編制20**年部門預算時,將20**年結余指標納入部門預算,部分結余資金由市財政收回統籌安排。對已完工結算項目產生的凈結余,由市財政收回,統籌安排用于下年度新增項目;對納入預算管理,實行以收定支方式撥付的行政事業性收費、罰沒收入、政府性基金收入,確定撥付比例時綜合思考上年度指標結余狀況,對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標,由市財政收回;有正常經費結余的單位,原則上不思考追加工作經費,對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標,由市財政收回。

      審計整改狀況報告3篇審計整改狀況報告3篇

      (五)關于財政專戶歸口管理不徹底問題。近年來,我市認真貫徹落實《財政部關于清理整頓地方財政專戶的整改意見》、《國務院辦公廳轉發財政部關于進一步加強財政專戶管理意見的通知》和《財政部關于印發<財政專戶管理辦法>的通知》等文件精神,高度重視財政專戶管理工作。一是狠抓財政專戶清理整改;二是狠抓財政專戶歸并、撤銷;三是狠抓財政專戶歸口國庫管理。印發了相關文件,明確了工作職責,分工協作,逐步推進。同時,按照上級文件精神,建立健全財政專戶管理長效機制,結合上級審計和同級審計提出的整改意見,出臺相關管理制度,明確管理部門工作職責,強化內控機制建設,建立不相容崗位嚴格分離制度,完善財政專戶信息管理系統,確保財政專戶資金安全高效運行。()至10月底止,除根據《湖南省非稅收入管理條例》第二章第十一條規定保留“郴州市非稅收入匯繳結算戶”,并更名為“郴州市財政局非稅收入專戶”,加蓋國庫部門印章外,審計報告中所指定期存單55張已按相關規定歸并到36張,9個非稅收入專戶已實現非稅與國庫共管,8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中,預計本月可完成,市本級財政專戶歸口管理已整改到位。

      這項工作得到了上級財政部門的充分肯定,在今年9月全省財政專戶整改工作通報中,兩個市受到省廳的表揚,郴州市是其中之一。

      (六)關于部分政府性基金支出安排不合理,低于規定用途的比例問題。一是根據有關政策精神和要求,從20**年起,散裝水泥辦、墻改辦作為參公單位編制預算,所有工作經費將列入公共財政預算,不再從基金預算中列支;二是根據《湖南省財政廳關于取消部分非稅收入項目省級分成的通知》(湘財綜[20**]17號)規定,自20**年7月1日起取消“兩項基金”上繳省級部分。今后將進一步規范項目申報程序,用心開展項目調研活動,加大對相關項目建設的支持力度,嚴格執行《郴州市本級財政專項資金使用管理辦法》的規定,努力提高資金的使用效益。

      三、下一步的工作措施

      (一)進一步完善預算管理機制。一是推行預算績效管理。堅持績效優先理念,強化部門預算支出主體職責。從20**年起凡是向市本級財政申報50萬元以上的項目,務必同步申報績效目標。預算批復時同步批復績效目標,預算執行時同步跟蹤績效目標。對沒有按時完成績效目標,工作不規范,評價結果差的,下年度不予安排或調減預算。二是建立資產配置預算審核制度,加強政府采購方式審批,實行基本建設計劃申報,促進預算編制與行政事業單位資產管理有機結合。三是完善政府采購預算編制。加強政府采購方式審批,在批復政府采購預算時一并批復政府采購方式。四是加強專項資金預算管理。合理設定專項資金,逐步淡化專項資金“基數”的觀念,加大資金整合力度,統籌安排,構成合力,集中財力辦大事,提高專項資金預算編制的科學化、規范化水平。

      (二)進一步強化財政精細化管理。一是加強對宏觀經濟形勢的科學研判,密切關注財稅政策的調整,切實將研判結果及財稅政策變更對我市財政的影響納入到財政收入管理中。同時,用心跟蹤“營改增”改革后續政策,實時掌握該項改革對財稅、企業的影響及改革成效,確保財政收入全面、真實、合理,努力做到財政收入管理精細化、科學化。二是做好預算基礎業務管理,加強預算指標管理。依法按時批復年度市級部門預算,及時將部門預算指標導入指標管理系統,嚴把資金審核關,嚴格按資金支付審批程序撥款。三是強化專項資金監管,把專項資金使用狀況作為財政監督和績效評價的重中之重,綜合運用國庫集中支付、政府采購、專項檢查等監管手段,對專項資金使用實行全過程控制監督,不斷提高專項資金使用效益。四是用心推進財政監督轉型,從20**年起財政監督檢查機構全程參與部門預算編制執行,推動財政監督由注重事后監督向注重事前、事中、事后監督的全過程監督轉變,由突擊性、專項性檢查向日常性、常態化檢查轉變,建立起預算編制、執行、監督、評價相互制衡的管理機制。

      (三)進一步加強政府投資監管。一是嚴格預算評審。嚴格執行財政、審計和建設三家聯合印發《關于加強市本級政府投資項目建設工程預算控制管理有關問題的通知》(郴財辦〔20**〕12號),明確預算控制價的約束作用,對不執行預算控制價管理的政府投資項目建設工程,財政部門不撥付建設資金、招標主管部門不予招標備案,審計機關依據有關規定予以核減。二是加強重點環節監管。嚴把招投標關、變更關和監理關,明確投資概算調整的審批程序,嚴格控制項目設計變更和現場簽證,對重點項目實行審計全程跟蹤審計,控制建設成本。三是建立投資項目資金績效和風險評價制度。由市財政局牽頭,組織專家和中介機構成立資金績效和風險評價小組,對項目資金概算、預算執行、財務管理、債務風險等進行評審,為項目建設決策帶給依據。四是建立投資項目資金監督檢查制度。由市審計局牽頭,抽調專家組成監督檢查小組,定期對項目建設進行跟蹤監督檢查,以便及時發現問題、及時處理違法違規事項。

      (四)進一步健全審計整改長效機制。一是建立審計整改問責和職責追究制度。各單位主要負責人是審計整改的第一職責人,也是問責和職責追究的重點對象,問責的主要資料要在整改措施和整改效果等方面追究相關人員職責。二是建立審計整改結果報告制度。被審計單位要在必須時光內,向政府、人大報告整改落實狀況,并逐步公告被審單位審計整改結果,對拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立審計整改跟蹤檢查機制。在必須時光范圍內,跟蹤檢查被審計單位執行審計決定、采用審計報告意見與推薦以及處理審計移送事項的結果狀況;進一步建立健全審計結論落實反饋制度和審計回訪制度,確保審計提出的意見和推薦得以落實,發現的問題得以整改。

      以上報告,請予審議。

      審計整改狀況報告(2):

      審計整改落實狀況匯報范文

      縣審計局關于《縣水利局原局長離任經濟職責審計報告》,我局高度重視審計問題整改工作,專門成立審計問題整改小組,落實人員加強“四公”經費管理并認真組織往來款項等各項遺留問題整改工作,現將有關狀況匯報如下:

      一、切實加強四公經費管理

      2014年我局切實加強“四公”經費監督管理,減少“四公”消費支出,2013年縣節支辦核定我局“四公”經費61。10萬元,截至3月底我局“四公”支出13。65萬元,與去年同期相比減少69%。

      二、切實做好往來款項清理工作

      (一)往來款項未清理問題。主要是歷史遺留問題,我局往來款掛帳時光基本上是在2007年以前發生的,2007年清產核資我縣已經組織進行過一次清理。根據平德會專審(2007)第038號縣水利局資產清查專項審計報告資料反映,當時縣里委托德誠聯合會計師事務所,對縣水利局截至2006年12月31日的資產清查工作結果進行審計。我局為資產清查專項審計工作及時帶給會計資料和資產清查相關資料。2007年資產清查工作結果已報縣國資辦。

      (二)當前進行清理、調整結算往來款項有5筆,具體項目如下

      其他應收款

      1、個人應收款中殷為東2000元(差旅費借款),掛帳時光2005年11月,已經收回個人借款殷為東2000元(在行政退休人員重陽及春節慰問補貼2000元支出中),會計分錄、借:事業支出-個人家庭補助支出-其他2000元;貸:其他應收款-個人應收款-殷為東2000元。另外,在審計意見征求期間,我局已收回個人應收款中肖兵的個人借款5000元。

      2、單位應收款中縣水土持續監督所55000元(暫借款辦公經費),其中掛帳時光是2003年2月30000元、2005年1月25000元?,F縣水利局和縣水土持續監督所在2011年已合并為同一帳套,已不存在應收款、應付款或上級補助收入帳務處理問題;現已經根據原會計分錄內轉調帳。

      A、原會計分錄狀況

      水利局帳套原會計分錄

      借:其他應收款-縣水土持續監督所30000元

      貸:銀行存款30000元(2003年2月28日暫借辦公費)

      借:其他應收款-縣水土持續監督所25000元

      貸:銀行存款25000元(2005年1月28日暫借款)

      縣水保所帳套原會計分錄

      借:銀行存款30000元(2003年2月28日暫借辦公費)

      貸:上級補助收入30000元(2003年3月份會計分錄有誤)

      借:銀行存款25000元(2005年1月份暫借款)

      貸:其他應付款-縣水利局25000元

      B、內轉調帳后會計分錄

      借:其他應付款-水保所-縣水利局25000元

      貸:其他應收款-單位應收款-縣水土持續監督所25000元

      借:事業結余-基本結余30000元

      貸:其他應收款-單位應收款-縣水土持續監督所30000元

      3、單位應收款中德誠聯合會計師事務所5000元(預付審計費),其中掛帳時光2005年12月,德誠聯合會計師事務所已開據發票審計費5000元,我局已作支出并收回預付款。會計分錄,借:事業支出-商品服務支出-勞務費5000元;貸:其他應收款-單位應收款-德誠聯合會計師事務所5000元。

      其他應付款

      1、縣水政監察大隊2004年8月6日向縣水利局匯入暫存款350000元,在2006年8月9日回收暫存款280000元準備購車,后因縣里有規定下屬單位不能購車于2006年8月11日又向上級單位縣水利局匯出購車款280000元(此筆縣水利局做其他收入)?,F縣水利局和縣水政監察大隊在2011年已合并為同一帳套,已不存在應收款、應付款或其他收入帳務處理問題;現已經根據原會計分錄內轉調帳。

      A、原會計分錄狀況

      水利局帳套原會計分錄

      借:銀行存款350000元(2004年8月6日大隊匯入暫存款)

      貸:其他應付款-縣水政監察大隊350000元

      借:其他應付款-單位及個應付款-縣水政監察大隊280000元

      貸:銀行存款280000元(2006年8月9日退回暫存款)借:銀行存款280000元(2006年8月11日大隊匯入購車款)

      貸:其他收入-其他280000元

      縣水政監察大隊原會計分錄

      借:其他應收款-縣水利局350000元

      貸:銀行存款350000元(2004年8月6日匯出暫存款)

      借:銀行存款280000元(2006年8月9日收回暫存款)

      貸:其他應收款-縣水利局280000元

      借:其他應收款-縣水利局280000元

      貸:銀行存款280000元(2006年8月11日匯出購車款)

      B、內轉調帳后會計分錄

      借:其他應付款-單位及個應付款-縣水政監察大隊70000元

      貸:其他應收款-水政大隊-縣水利局70000元

      借:事業結余-基本結余280000元

      貸:其他應收款-水政大隊-縣水利局280000元

      2、單位應付款有工程結算剩余款24747元,其中工程竣工剩余款:標準堤錢倉段12994。99,標準堤肖江段8198。63,標準堤宋埠段3554。17,并正在和財政等單位對接中,已做好項目計劃,預備起草財政局和水利局聯合發文,準備調整安排用于三段標準堤維修養護項目。

      三、加強人事管理

      縣水利局人員超編是歷史遺留問題,2012年以來我局加強人事管理,用心爭取編制,截至2012年底水利局核定編制數由151人增加到的156人,并提前退休一批工作人員,實有人數由174人減少到159人,人員超編造成財政支出增加狀況得到緩解了,同時我局考錄工作人員都是嚴格按照縣人力社保局核定的缺編名額內進行考錄。

      透過審計部門這次對我們水利局原局長任期經濟職責的審計,我們認識到了財務管理方面還不夠嚴謹。針對存在的問題,今后我們在財務方面要進一步加強管理,完善各項財務制度,認真采納審計部門提出的審計推薦,并逐項予以整改。

      加強審計督查力度、推進審計整改落實

      為認真貫徹落實市、區審計整改工作會議精神,區審計局深入部分鄉鎮、街道開展審計督查,全力推進審計整改工作。

      為確保審計整改工作取得實效。區審計局黨組召開專題會議,按照區委、區政府和上級審計機關的要求,研究部署全區審計整改落實工作。確定整改重點,突出2015年審計報告確定的整改問題,突出十八大以來近兩年審計報告反映的重要問題進行重點督促整改。建立審計整改工作督查通報制度,通報整改善度、表揚先進、曝光后進單位。推動審計整改工作扎實開展,取得實效。

      為進一步做好全區的審計整改工作,該立足?橋區實際,采取多項措施,有效地推動了審計整改工作。

      加強組織領導,明確督查職責,確定誰主審、誰負責的辦法,由承擔的審計項目主審人員,負責整改落實工作,督促被審計單位在規定期限內完成整改任務,幫忙被審計單位健章立制、完善內部控制、提高管理水平。

      規范整改工作,加強跟蹤督察。對整改不用心、進度較慢,應付審計整改的被審計單位,我局及時向區領導提出督察推薦,配合政府督察室進行專項督察,確保審計整改到位。

      下一步,該局將會同組織、紀檢、區政府督查辦等部門對全區的審計整改工作進行檢查,年底前做好向區人大報告審計結果整改狀況工作。

      審計整改狀況報告(3):

      陽縣審計局關于《縣水利局原局長陳先夏離任經濟職責審計報告》悉(平審責報[20**]3號),我局高度重視審計問題整改工作,專門成立審計問題整改小組,落實人員加強“四公”經費管理并認真組織往來款項等各項遺留問題整改工作,現將有關狀況匯報如下:

      一、切實加強四公經費管理

      20**年我局切實加強“四公”經費監督管理,減少“四公”消費支出,20**年縣節支辦核定我局“四公”經費61。10萬元,截至3月底我局“四公”支出13。65萬元,與去年同期相比減少69%。

      二、切實做好往來款項清理工作

      (一)往來款項未清理問題。主要是歷史遺留問題,我局往來款掛帳時光基本上是在20**年以前發生的,20**年清產核資我縣已經組織進行過一次清理。根據平德會專審(20**)第038號縣水利局資產清查專項審計報告資料反映,當時縣里委托德誠聯合會計師事務所,對縣水利局截至20**年12月31日的資產清查工作結果進行審計。我局為資產清查專項審計工作及時帶給會計資料和資產清查相關資料。20**年資產清查工作結果已報縣國資辦。

      (二)當前進行清理、調整結算往來款項有5筆,具體項目如下

      其他應收款

      1、個人應收款中殷為東2000元(差旅費借款),掛帳時光20**年11月,已經收回個人借款殷為東2000元(在行政退休人員重陽及春節慰問補貼2000元支出中),會計分錄、借:事業支出-個人家庭補助支出-其他2000元;貸:其他應收款-個人應收款-殷為東2000元。另外,在審計意見征求期間,我局已收回個人應收款中肖兵的個人借款5000元。

      2、單位應收款中縣水土持續監督所55000元(暫借款辦公經費),其中掛帳時光是20**年2月30000元、20**年1月25000元?,F縣水利局和縣水土持續監督所在20**年已合并為同一帳套,已不存在應收款、應付款或上級補助收入帳務處理問題;現已經根據原會計分錄內轉調帳。

      A、原會計分錄狀況

      水利局帳套原會計分錄

      借:其他應收款-縣水土持續監督所30000元

      貸:銀行存款30000元(20**年2月28日暫借辦公費)

      借:其他應收款-縣水土持續監督所25000元

      貸:銀行存款25000元(20**年1月28日暫借款)

      縣水保所帳套原會計分錄

      借:銀行存款30000元(20**年2月28日暫借辦公費)

      貸:上級補助收入30000元(20**年3月份會計分錄有誤)

      借:銀行存款25000元(20**年1月份暫借款)

      貸:其他應付款-縣水利局25000元

      B、內轉調帳后會計分錄

      借:其他應付款-水保所-縣水利局25000元

      貸:其他應收款-單位應收款-縣水土持續監督所25000元

      借:事業結余-基本結余30000元

      貸:其他應收款-單位應收款-縣水土持續監督所30000元

      3、單位應收款中德誠聯合會計師事務所5000元(預付審計費),其中掛帳時光20**年12月,德誠聯合會計師事務所已開據發票審計費5000元,我局已作支出并收回預付款。會計分錄,借:事業支出-商品服務支出-勞務費5000元;貸:其他應收款-單位應收款-德誠聯合會計師事務所5000元。

      其他應付款

      1、縣水政監察大隊20**年8月6日向縣水利局匯入暫存款350000元,在20**年8月9日回收暫存款280000元準備購車,后因縣里有規定下屬單位不能購車于20**年8月11日又向上級單位縣水利局匯出購車款280000元(此筆縣水利局做其他收入)?,F縣水利局和縣水政監察大隊在20**年已合并為同一帳套,已不存在應收款、應付款或其他收入帳務處理問題;現已經根據原會計分錄內轉調帳。

      A、原會計分錄狀況

      水利局帳套原會計分錄

      借:銀行存款350000元(20**年8月6日大隊匯入暫存款)

      貸:其他應付款-縣水政監察大隊350000元

      借:其他應付款-單位及個應付款-縣水政監察大隊280000元

      貸:銀行存款280000元(20**年8月9日退回暫存款)借:銀行存款280000元(20**年8月11日大隊匯入購車款)

      貸:其他收入-其他280000元

      縣水政監察大隊原會計分錄

      審計整改狀況報告3篇各類報告

      借:其他應收款-縣水利局350000元

      貸:銀行存款350000元(20**年8月6日匯出暫存款)

      借:銀行存款280000元(20**年8月9日收回暫存款)

      貸:其他應收款-縣水利局280000元

      借:其他應收款-縣水利局280000元

      貸:銀行存款280000元(20**年8月11日匯出購車款)

      B、內轉調帳后會計分錄

      借:其他應付款-單位及個應付款-縣水政監察大隊70000元

      貸:其他應收款-水政大隊-縣水利局70000元

      借:事業結余-基本結余280000元

      貸:其他應收款-水政大隊-縣水利局280000元

      2、單位應付款有工程結算剩余款24747元,其中工程竣工剩余款:標準堤錢倉段12994。99,標準堤肖江段8198。63,標準堤宋埠段3554。17,并正在和財政等單位對接中,已做好項目計劃,預備起草財政局和水利局聯合發文,準備調整安排用于三段標準堤維修養護項目。

      三、加強人事管理

      縣水利局人員超編是歷史遺留問題,20**年以來我局加強人事管理,用心爭取編制,截至20**年底水利局核定編制數由151人增加到的156人,并提前退休一批工作人員,實有人數由174人減少到159人,人員超編造成財政支出增加狀況得到緩解了,同時我局考錄工作人員都是嚴格按照縣人力社保局核定的缺編名額內進行考錄。

      透過審計部門這次對我們水利局原局長陳先夏同志任期經濟職責的審計,我們認識到了財務管理方面還不夠嚴謹。針對存在的問題,今后我們在財務方面要進一步加強管理,完善各項財務制度,認真采納審計部門提出的審計推薦,并逐項予以整改。

      審計整改狀況報告(4):

      區人民政府:

      自收到山亭區審計局對我鎮《**同志任**鎮黨委書記期間經濟職責審計的報告》后,主要領導和財務人員認真檢討了我鎮在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮在執行財經法規方面是嚴格的,但在“預(決)算執行、財務管理及內部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經法規去做的現象。鎮主要領導和財政所對這次經濟職責審計十分重視,立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以用心的態度加以整改,將整改狀況匯報如下:

      針對存在的具體問題逐一整改

      一、對于在預(決)算執行存在的問題,我們做了認真細致的分析,存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經調整了有關預算科目;擠占截留的村級轉移支付已列明計劃,并逐步按計劃撥付到位;透過鎮經委向納稅人支付的扶持款,今后不在支付;對專項資金已單獨核算,今后不在擠占挪用或直接彌補經費的不足;對農業稅收的征繳,今后按稅法規定的科目,按時足額上繳。

      二、對于財務管理及內部控制制度存在的問題,也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的管理,把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查,公務借款,基本收回,并以做了帳務處理,個人借款以下了催款通知書,限期收回;對業務費已建立了開支制度,今后業務費嚴格執行開支制度,個性是從嚴掌握業務招待費的開支;固定資產已按照《行政事業單位財務規則》健全了固定資產帳簿,并把已有的固定資產登記入帳;加強完善了內部控制制度,杜絕不合理開支;應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。

      三、對部門收費存在的問題,鎮民政辦已把違規收費所得全部上繳鎮財政,并加強了對部門收費的管理,堅決杜絕類似的狀況再次發生。

      四、對停收租金的水泥廠,我鎮經過調查核實,經黨委會研究決定,制定了租金征收辦法,保證了群眾資產的增殖和收益,不斷增加鎮財力。

      在用心整改的同時,認真自我反省,吸取教訓,在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作:

      一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》,學習相關專業技術,抓好業務技能培訓,強化思想訓練,提高財會人員的政策水平,思想素質和業務素質。

      二是加強預(決)算執行。嚴格按照《預算法》的規定編制鄉鎮預算,堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規定及時足額撥付到位,不擠占、挪用,確?;蒉r政策執行不走樣。

      三是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規定,進一步加強會計工作的規范化,建立健全財務內部管理制度,按規定設置會計科目,進行帳務處理。1、加強專項資金的管理。對專項資金,注重資金使用效益,實行財政專戶管理,確保??顚S?,不擠占挪用;對村級的轉移支付確保按時足額撥付到位。2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度,深挖節支潛力,緊縮鄉鎮財政支出,建立和完善費用報銷制度。透過建章立制,從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支,堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據,不予報銷入帳。3、加強固定資產的管理。對鎮政府和鎮直部門的固定資產清查評估,建立健全固定資產相關帳簿,加強對固定資產的管理,防止國有資產流失。4、健全完善內部控制制度。加強基礎管理和增強建立健全內部控制制度的認識,根據《會計法》規定,結合本鎮經濟發展的水平和現狀,,建立內部審計制度、崗位職責制度;建立固定資產、債權、債務清理制度;審核、制單、復核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。

      四是加強對鎮直部門預算外資金的管理。鎮財政加強對預算外收費票證的管理,建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時,務必使用省級財政機關統一印制或監制的票據,收取的算外資金,務必依照法律、法規和有法律效力的規章制度所規定的項目、范圍、標準和程序執行,堅決禁止亂收費,同時也避免了預算外資金的體外循環。

      審計整改狀況報告(5):

      山亭區人民政府:

      自收到山亭區審計局對我鎮《**同志任**鎮黨委書記期間經濟職責審計的報告》后,主要領導和財務人員認真檢討了我鎮在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮在執行財經法規方面是嚴格的,但在“預(決)算執行、財務管理及內部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經法規去做的現象。鎮主要領導和財政所對這次經濟職責審計十分重視,立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以用心的態度加以整改,將整改狀況匯報如下:

      針對存在的具體問題逐一整改。

      一、對于在預(決)算執行存在的問題,我們做了認真細致的分析,存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經調整了有關預算科目;擠占截留的村級轉移支付已列明計劃,并逐步按計劃撥付到位;透過鎮經委向納稅人支付的扶持款,今后不在支付;對專項資金已單獨核算,今后不在擠占挪用或直接彌補經費的不足;對農業稅收的征繳,今后按稅法規定的科目,按時足額上繳。

      二、對于財務管理及內部控制制度存在的問題,也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的管理,把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查,公務借款,基本收回,并以做了帳務處理,個人借款以下了催款通知書,限期收回;對業務費已建立了開支制度,今后業務費嚴格執行開支制度,個性是從嚴掌握業務招待費的開支;固定資產已按照《行政事業單位財務規則》健全了固定資產帳簿,并把已有的固定資產登記入帳;加強完善了內部控制制度,杜絕不合理開支;應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫??棄艉?,好織夢

      三、對部門收費存在的問題,鎮民政辦已把違規收費所得全部上繳鎮財政,并加強了對部門收費的管理,堅決杜絕類似的狀況再次發生??棄糍Y料管理系統

      四、對停收租金的水泥廠,我鎮經過調查核實,經黨委會研究決定,制定了租金征收辦法,保證了群眾資產的增殖和收益,不斷增加鎮財力。

      在用心整改的同時,認真自我反省,吸取教訓,在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作:

      一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》,學習相關專業技術,抓好業務技能培訓,強化思想訓練,提高財會人員的政策水平,思想素質和業務素質。

      二是加強預(決)算執行。嚴格按照《預算法》的規定編制鄉鎮預算,堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規定及時足額撥付到位,不擠占、挪用,確?;蒉r政策執行不走樣。

      三是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規定,進一步加強會計工作的規范化,建立健全財務內部管理制度,按規定設置會計科目,進行帳務處理。1、加強專項資金的管理。對專項資金,注重資金使用效益,實行財政專戶管理,確保??顚S?,不擠占挪用;對村級的轉移支付確保按時足額撥付到位。2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度,深挖節支潛力,緊縮鄉鎮財政支出,建立和完善費用報銷制度。透過建章立制,從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支,堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據,不予報銷入帳。3、加強固定資產的管理。對鎮政府和鎮直部門的固定資產清查評估,建立健全固定資產相關帳簿,加強對固定資產的管理,防止國有資產流失。4、健全完善內部控制制度。加強基礎管理和增強建立健全內部控制制度的認識,根據《會計法》規定,結合本鎮經濟發展的水平和現狀,建立內部審計制度、崗位職責制度;建立固定資產、債權、債務清理制度;審核、制單、復核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。

      四是加強對鎮直部門預算外資金的管理。鎮財政加強對預算外收費票證的管理,建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時,務必使用省級財政機關統一印制或監制的票據,收取的算外資金,務必依照法律、法規和有法律效力的規章制度所規定的項目、范圍、標準和程序執行,堅決禁止亂收費,同時也避免了預算外資金的體外循環。

      審計整改狀況報告(6):

      主任、各位副主任、各位委員:

      我受區人民政府的委托,向區五屆人大常委會第十五次會議,作關于20**年度審計整改工作狀況的匯報。

      今年8月6日,區五屆人大常委會第十三次會議聽取和審議了《20**年度區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》。根據區人大常委會提出的關于進一步加大審計監督力度的審議意見,區政府及時作了部署,各相關單位用心采納審計意見和推薦,主要領導親自抓,指導協調督辦審計整改事宜,強化整改主體職責,注重從源頭上分析問題產生的原因,尤其是反復出現、屢審屢犯的問題,不斷規范財政財務收支行為,加強制度建設。各聯席會議成員單位按分工負責、分類督辦的原則,構成監督合力,抓好審計整改職責落實,強化對重大審計項目審計結果的跟蹤檢查和重點督查,注重審計結果的運用,強化職責追究,提高整改實效。

      區審計局按照審計職責和區政府的要求,始終把審計整改作為年度重要工作,將審計整改狀況的跟蹤檢查工作規范化、常態化,堅持將審計整改回執、審計跟蹤回訪、審計整改結果通報和公告、審計整改承諾、后續審計檢查、年度審計結果執行狀況專題調查等制度落實到位,在工作中做到日常審計監督與促進問題整改相結合、審計整改工作與促進被審計單位建章立制相結合,切實提高審計整改質量和效果。

      一、區本級預算執行審計整改狀況

      區財政局根據審計報告指出的有關問題,多次召開專題會議研究,明確牽頭部門,將審計問題逐一分解、落實到科室;在整改過程中注重與延審審計發現問題的單位進行溝通,認真研究落實整改措施,規范管理,提高財政資金使用效益。

      (一)關于對區本級各主管部門預算批復工作缺少監督、預算批復項目有遺漏的問題。區財政局一是進一步加強了部門預算批復的管理工作,督促區本級各主管部門以正式文件形式批復各所屬單位的部門預算,并報區財政局備案。二是進一步完善了部門預算調整批復前的核對機制,對年中發生的預算調整項目指標做好審核及科室間的核對工作,確保下達的預算調整項目無遺漏。

      (二)關于區對鎮、街道(莘莊工業區)轉移支付中存在部分測算數據未及時更新、個別計算數據設定不合理的問題。區財政局將進一步完善轉移支付具體操作辦法,及早啟動轉移支付因素數據征集工作,與相關職能部門加強溝通,更加科學合理的確定轉移支付因素,并督促相關職能部門按時帶給轉移支付因素相關數據。

      (三)關于個別預算資金安排的使用單位發生變化區財政局未能及時調整的問題。區財政局將進一步加強與區發改委的溝通和對接,及時了解政府投資項目計劃的變化事項,督促相關單位根據政府投資項目計劃實際發生的變化,按照本區規定的程序及時申報調整預算,并經審批后嚴格執行。

      (四)關于個別部門預算指標再結轉及年內預算指標未細化結轉次年金額較大的問題。區財政局將在今后的工作中督促預算單位及時上報預算細化方案,同時進一步做好意見征詢工作,優化操作流程,加強預算資金使用的全過程監督管理。

      二、區級部門預算執行審計整改狀況

      (一)關于部分專項資金使用與預算編制資料不一致的問題。區文廣局針對部分專項資金子項目間調劑使用,造成一些子項目超預算的問題,修訂完善了局《經費報銷管理辦法》,明確要求報銷時應注明項目編碼及項目明細,提高預算執行的準確率。同時,指導下屬區群藝館修訂了《閔行區群眾藝術館財務管理制度》,強化制度約束力。區工商聯加強了對本單位專項資金的管理,將嚴格按規定用途使用資金。區婦聯、原區招管辦及歸口管理的區招投標中心將在今后工作中進一步加強專項經費的管理。區綠容局主要領導召集局財務部門及各業務科室召開專題整改會議,強調在完善內部控制制度的同時,對重要的經濟事項資料都應建立檔案,妥善保管的要求,保證會計核算信息真實、完整;對于涉及“虛增整治改造面積,多撥付補貼資金”的三個鎮的69、64萬元補貼資金均已收回,并于9月5日上繳區財政。同時區綠容局加強了部門預算的編制工作,在編制2013年、2014年“景觀燈光電費”預算時,根據實際運行狀況,將預算分別調減為188萬元、100萬元,以提高預算編制的準確性。

      (二)關于部分綠化養護項目轉包或分包的問題。區綠容局下屬綠化所、公園所將指導下屬上海西郊園藝公司、上海神洲綠化實業公司規范用工行為,透過與勞動服務公司簽訂用工合同的形式落實整改。

      (三)關于部分項目未按規定實施政府采購的問題。區科委今后對于此類項目編制部門預算時,要注重財務部門與業務部門的充分溝通,實施過程中按政府采購法及相關規定操作。區文廣局要求下屬區群藝館進一步明確財務負責人和政府采購職責人,并對區群藝館行政領導、政府采購職責人、財務等有關人員進行了《上海市20**年政府采購集中采購目錄和采購限額標準》等專題業務培訓指導,以提高政府采購意識。

      (四)關于部分資金未按規定及時上交區財政的問題。區科委根據審計意見已對所有項目的結余資金進行清理,并將確屬余款的項目資金60、12萬元按規定上繳區財政。區人口計生委召開專題會議,明確市撥資金的使用流程,將市撥資金納入“收支兩條線”管理,且在審計期間已將結余的市撥資金6、55萬元上繳區財政。

      (五)關于資產、物品管理不到位的問題。區國資委對“三集中”資產進行全面梳理,根據閔府辦發[20**]66號文件精神,于20**年底前已將區行政事業單位國有資產的監管職能劃交至區財政局;經國資委主任辦公會議研究決定,以閔國資辦(2013)17號《關于對區屬行政、事業單位“三集中”房屋、土地資產處置的請示》上報區政府,以解決目前資產管理體制不順、權責不清、帳實不符的問題。目前,區政府已組織相關職能部門專題研究。區網點辦與改制企業上級部門區資產管理有限公司進行協調溝通,召開了調研會議,通報了存在承租戶轉租行為等狀況。區資產管理有限公司按區國資委的'要求與下屬改制企業召開會議,了解改制企業經營狀況,并向區國資委上報了《關于原閔商商貿有限公司下屬區百貨公司等8家轉制企業承租國有商業網點租賃使用狀況的調查報告》,經區國資委討論研究后上報區政府,區政府在抄告單上明確了相關處理事宜。區網點辦與相關公司多次協商,要求其停止轉租行為,目前,各相關公司已不一樣程度地進行了整改。區科委根據審計要求,進一步健全了實物臺賬登記制度。

      (六)關于現金支付手續不完備的問題。區文廣局加強了對下屬區群藝館“勞務費支出”發放的憑證審核工作,明確勞務費發放不得代領代簽,同時,進一步規范區群藝館公務卡消費和公用經費、項目經費等費用撥付工作,控制現金的使用。區殘聯召開專題會議責成有關單位落實整改,進一步加強財務人員培訓,規范現金使用管理。

      三、政府投資項目審計整改狀況

      針對萬芳路一、二期道路建設和區體育場曲棍球隊宿舍樓建設及訓練房裝修工程項目竣工決算審計反映出的問題。區城投公司、閔盛公司按照審計意見和推薦,收回了多計工程造價款項;對于資金結算不準確的狀況,及時進行了賬務調整;補辦了竣工驗收報告,并本著“新賬不欠,老賬逐步清”的原則,推進竣工財務決算編制工作。

      針對閔行文化公園生態工程、區中心醫院擴建急診綜合樓及地下停車庫工程項目進行跟蹤審計反映出的問題,七寶鎮按照審計意見已將不屬于本項目的相關支出作調賬處理;區政府組織相關部門召開會議,確定了費用列支原則,相關部門也對有關費用列支渠道等予以了明確。閔盛公司根據審計推薦,進一步加強了區中心醫院擴建工程項目的進度管理、建設資金結算等工作。

      針對20**年至20**年政府投資建設工程項目審價管理狀況專項審計調查反映出的問題。區財政局用心采納審計推薦,根據《考核管理辦法》的相關規定,在對定點審價機構的管理上加大考核力度,以國家審計結果為準,對此前按定點審價機構的審價報告多計的費用不予支付,對已多支付的協助追回。超概算及未辦理設計變更手續事項,由區發改委牽頭完善相關審批制度。區公共服務局研究出臺加強招投標監管工作的若干意見,擬實行招標代理機構遴選制度,強化對街鎮承發包行為的檢查考核,強化對基層人員的培訓,加強監督,加大檢查力度,對違法違規行為予以處理。區建交委將對施工監理加強管理,督促其嚴守職業道德規范、控制設計變更、認真做好現場簽證工作。

      四、專項資金審計和審計調查整改狀況

      (一)針對區公共自行車項目的運行及績效狀況審計調查反映出的問題。區建交委改變過去項目“全覆蓋”的做法,主要解決生活、工作在閔行區的群體短距離出行,今后布局和調整網點按軌交2公里的范圍內設置。進一步優化調整公交線網,避免與公共自行車網點重復布設,減少資源浪費。區建交委要求項目運行公司補足在運行過程中丟失的公共自行車,督促項目運行公司針對實際狀況,加大維修力度,加派維修人員,加強公共自行車車輛調度,盡最大力量解決“潮汐”現象造成的車輛供應不足矛盾。改變過去“全免費”模式,今年推出“辦卡預存押金,預存備扣金,收取卡工本費、卡年費,超時還車收費”等措施,完善公共自行車項目發展的新政,采取超時還車收費等方式進一步加強管理。

      (二)針對區“村村通”公交項目運行及績效狀況審計調查反映出的問題。區建交委今后將按立項的相關程序,在做好項目總概算審核的同時,更加細致地審核相關子項目的概算,避免出現子項目超概算投資;對確需調整和增加投資的子項目,應及時辦理相關的報批手續。20**年下半年區建交委已結合新辟(調整)公交線路的相關道路工程修復了立躍路。對于站牌的維護,區建交委牽頭建立了對公交站牌進行維護、管理的專業隊伍,并將透過大聯動、網格辦、市民尋訪和媒體反映等平臺,及時處置公交站牌維護事項。區建交委將定期組織“村村通”公交線路的客流調查和線路普查,透過公開征求意見等方式征詢涉及范圍內單位、村民的意見,根據道路等設施實際狀況和村民出行需求,不斷對公交線網優化調整,以提高村民出行的便捷性。區交通管理部門將密切關注各條“村村通”公交線路的客流動態變化的狀況,在充分聽取各方意見、保證居民基本出行條件的前提下,對部分客流較少的線路進行適度的優化調整,逐步縮小“村村通”公交線路與區內其他公交線路的運能差距。同時,區交通管理部門在今后的工作中,將用心協調相關部門,加快軌交樞紐、停車保養場的建設進程,方便公交車輛就近蓄車以縮短空駛里程,降低營運成本,減少財政資

      金投入。

      (三)針對區標準化菜市場建設運行管理狀況專項審計調查反映出的問題。區經委已要求菜市場全部攤位用于農副產品銷售,不得移作他用。同時,對個別經營戶在攤位內使用瓶裝液化氣的狀況,市場管理公司已予以撤除。區經委進一步完善了相關制度,并于20**年4月和9月二次組織全區標準化菜市場負責人進行了培訓,年末組織人員進行考核。區經委已督促相關市場、廠家安排資金和人員對損壞的追溯系統設備進行修復,確保追溯系統正常運作;已約談追溯系統設備供貨廠商,對設備運行、數據上報等狀況每一天進行監控,發現問題及時通報菜市場并派人維修。區經委透過發放宣傳單、張貼宣傳畫,在市場公告欄內及時發布相關食品安全信息和介紹追溯系統的作用、功能等,以提高市民對追溯系統的知曉度。

      五、區屬公司資產負債損益審計狀況

      針對區城投公司、閔盛公司、莘莊工業區開展資產負債損益審計反映出的問題。

      區城投公司,一是組織相關人員對動遷安置房狀況進行梳理,在今后的工作中,將對動遷安置房做好原始數據的備份處理,以完整的反映其購入、安置、結存等狀況;同時將進一步加強經辦部門與財務部門的溝通、核對工作,逐步建立動遷安置房數量、金額明細輔助賬。二是對公司領導班子成員及區財政局外借人員發放的各類補貼進行了清退,共計27、95萬元,其余人員清退仍在整改之中。三是于20**年11月6日收回重復支付的法律顧問費10萬元。四是將進一步規范費用支出報銷手續,健全和完善財務管理制度。

      區閔盛公司,一是發放外借人員3、21萬元已清退進賬,發放伙食補貼6、36萬元已由區國資委批復同意其不予清退。二是按照合同規定,收繳租金578、3萬元。三是與區財政局、資產所屬及所用部門進行對接和協調勵志網wWw。qqZf。cN/、完善資產移交手續。四是對正在實施的工程進行全面梳理,嚴格按規定實施公開招標。

      莘莊工業區,一是計劃于今年年底對動遷回購房屋少計當年成本事項作相應追溯調整。二是已收回以前年度的掛賬往來款1546、36萬元,透過清理往來款抵銷出借款294、78萬元,其余資金仍在整改中;對未進行帳務處理的已處置資產及無實物資產進行了清理,擬按相關審批程序予以處理。三是對未及時結轉成本的已完工項目已按規定進行賬務處理。

      加強審計整改工作,是嚴格執行《預算法》、《審計法》等法律法規的迫切需要,是嚴肅財經紀律的重要措施。為不斷加大審計查出問題的糾正力度,區政府領導分別在區審計工作會議(暨審計整改聯席會議)、區部門預算工作會議上對審計整改工作提出具體要求:一是強化領導職責。各單位的黨政主要領導,要切實把審計查出問題的整改工作納入重要議事日程。做到態度堅決、職責明確、措施得力、整改到位、反饋及時,確保整改工作落到實處。二是強化監督考核。區政府已把審計整改落實狀況作為督查工作的重要資料,對存在突出問題和整改不力的單位要進行重點督辦,并把審計整改狀況作為區績效考核的資料之一。三是強化長效機制。審計整改工作既要著眼當前,及時解決存在的問題,又要立足長遠,建立健全規章制度,提高管理水平。各單位要針對工作中發現的薄弱環節和管理漏洞,按照標本兼治的原則,不斷建立和完善長效機制,杜絕類似問題重復發生。

      以上報告,請審閱。

      篇十三:財務審計整改報告

      自收到山亭區審計局對我鎮《**同志任**鎮黨委書記期間經濟責任審計的報告》后,主要領導和財務人員認真檢討了我鎮在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮在執行財經法規方面是嚴格的,但在“預(決)算執行、財務管理及內部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經法規去做的現象。鎮主要領導和財政所對這次經濟責任審計非常重視,立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態度加以整改,將整改情況匯報如下:

      針對存在的具體問題逐一整改。

      一、對于在預(決)算執行存在的問題,我們做了認真細致的分析,存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經調整了有關預算科目;擠占截留的村級轉移支付已列明計劃,并逐步按計劃撥付到位;通過鎮經委向納稅人支付的扶持款,今后不在支付;對專項資金已單獨核算,今后不在擠占挪用或直接彌補經費的不足;對農業稅收的征繳,今后按稅法規定的科目,按時足額上繳。

      二、對于財務管理及內部控制制度存在的問題,也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的管理,把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查,公務借款,基本收回,并以做了帳務處理,個人借款以下了催款通知書,限期收回;對業務費已建立了開支制度,今后業務費嚴格執行開支制度,特別是從嚴掌握業務招待費的開支;固定資產已按照《行政事業單位財務規則》健全了固定資產帳簿,并把已有的固定資產登記入帳;加強完善了內部控制制度,杜絕不合理開支;應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。

      三、對部門收費存在的問題,鎮民政辦已把違規收費所得全部上繳鎮財政,并加強了對部門收費的管理,堅決杜絕類似的情況再次發生??棄魞热莨芾硐到y

      四、對停收租金的水泥廠,我鎮經過調查核實,經黨委會研究決定,制定了租金征收辦法,保證了集體資產的增殖和收益,不斷增加鎮財力。

      在積極整改的同時,認真自我反省,吸取教訓,在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作:。

      一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》,學習相關專業技術,抓好業務技能培訓,強化思想訓練,提高財會人員的政策水平,思想素質和業務素質。

      二是加強預(決)算執行。嚴格按照《預算法》的規定編制鄉鎮預算,堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規定及時足額撥付到位,不擠占、挪用,確?;蒉r政策執行不走樣。

      四是加強對鎮直部門預算外資金的管理。鎮財政加強對預算外收費票證的管理,建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時,必須使用省級財政機關統一印制或監制的票據,收取的算外資金,必須依照法律、法規和有法律效力的規章制度所規定的項目、范圍、標準和程序執行,堅決禁止亂收費,同時也避免了預算外資金的體外循環。

      篇十四:財務審計整改報告

      我的快捷通道 標題全文商品分類信息搜索中國內陸第一性感模8月韓妞出街最搶鏡韓國第一模特-林智這個韓國明星叫什么就會計師實務所在財務審計中提出的問題,進行整改,并編寫整改報告。報告中藥寫入那些內容?有沒有格式要求?請大家幫忙,謝謝!你只要是針對審計報告所提出來的問題進行說明,并說出整改意見。大秀場中國內陸第一性感模特韓國第一模特-林智慧這個韓國明星叫什么名男人最愛的6款性感發絲開機時主機指示燈一閃20xxkandao.com版權所有:未經書面授權,禁止復制或建立鏡像浙ICP備07024853號本站所有信息來源互聯網,如侵犯您的合法權利,請及時與我們聯系,我們將第一時間處理。

      篇十五:工會審計整改報告

      20xx年2月,杭州市審計局派出審計組對杭州市20xx年“春風行動”專項資金的募集、使用、管理和績效及政策執行等情況進行了審計,對相關事項進行了必要的延伸和追溯,出具了《20xx年度“春風行動”專項資金審計報告》(杭審社報[20xx]16號),重點對“春風行動”政策執行做了審計評價和審計建議,提出了有關問題,對此我們做了以下整改,具體如下:

      一、關于外來務工救助面窄額小問題的整改

      報告指出:20xx年底“外來工特困救助”專戶資金累計結余11053.59萬元(其中:本金1億元),20xx年到20xx年,共計救助外來務工人員160人,累計支出143.46萬元,外來務工救助面窄額小。針對這一問題,從3月起,市春風辦已先后到江干區、下城區、拱墅區、文衛體工會、工業工會、農林民政工會,走訪外來務工人員集中的企業,召開座談會,廣泛聽取街道、社區工會干部,企業工會干部,以及廣大外來務工人員的意見建議,發放有關政策宣傳冊200余份,面對面了解了當前外來務工人員的實際困難,心貼心傾聽了救助政策實施中遇到的問題。接下來我們將根據市委辦發[20xx]1號文件《關于深入開展杭州市20xx年“春風行動”的通知》精神,對《杭州市外來務工人員特殊困難救助辦法》(市委辦發[20xx]108號)提出完善和修訂意見,進一步擴大救助面,切實幫助外來務工人員解決因重大疾病、急難險情等導致的經濟困難,提高“外來工特困救助”專項資金的績效。

      二、關于“春風助醫”未能有效開展問題的整改

      報告指出:阿里巴巴專項救助資金每年500萬元,20xx年實施1年來,實際支出74.7萬元,救助效果不夠理想。今年,我們與阿里巴巴重新簽訂了《項目捐贈協議書》,并將救助對象從老城區符合救助條件的城鄉居民擴大到三區、四縣(市)符合救助條件的困難家庭。同時,我們將請專業公司對老城區因病致貧的家庭進行調研和數據測算,進一步修改完善和宣傳阿里巴巴?春風助醫政策,提高該專項資金的績效。

      三、關于家庭收入證明不規范問題的整改

      報告指出:對20xx年阿里巴巴?春風助醫申報材料中家庭收入證明缺乏較為明確的標準和內容。目前,我們根據人社、民政等部門規范要求,制定了《申請杭州市“阿里巴巴?春風助醫”家庭收入證明規范要求》(詳細見附件),統一了申請杭州市“阿里巴巴?春風助醫”的家庭收入證明的標準。

      四、關于進一步加強審核監管問題的整改

      報告指出:針對目前相關申報資料難以準確核實的情況,市“春風辦”應加強與有關部門的溝通協調,采取切實有效的措施,嚴把審核監管關。為此,我們對與有關職能部門聯合開展的慰問救助項目進行專項核查,從對精神障礙患者困難家庭慰問項目核查情況來看,在市精衛辦上報的2091人中查出有272人材料不全,市春風辦要求補齊材料后,再發救助款。

      篇十六:工會審計整改報告

      一、五年來經費收支情況的審查意見

      經費審查委員會對本級財務工作報告進行了認真的審議。認為,五年來工會財務工作適應工會組織改革與發展的需要,不斷加強財務管理工作,針對各類新情況、新問題,采取了多方面的有效措施。在工會經費的收繳、管理和使用等方面貫徹“增收節支、量入為出、統籌兼顧、保證重點”的工作原則,使工會經費做到了收支平衡,尚有結余。

      經審定,20xx年至20xx年,鄉總工會經費收支情況如下:總收入為元。包括:縣總工會撥入活動經費元,鄉財政補助經費元,會員會費收入元,其他收入元。

      五年總支出為元。其中:上解縣總工會經費元,職工活動費元,其它支出元。截至20xx年底,經費結余為13131.89元。

      經審議,五年來鄉工會財務工作嚴格執行各項財政法規,遵守財經紀律,不斷加強內部財務制度建設,規范財務工作管理,并能積極組織經費收入,將各項支出嚴格控制在預算范圍內。在收好、管好、用好工會經費方面做了大量工作,有效地減少了漏撥和欠撥經費的現象,使撥交經費數額逐年穩步增長,保證了各項工作的開展。同時注意合理調配經費,節約不必要的開支,儲備了一定的經費,為工會更好地開展工作奠定了基礎。進一步加強核算,建立了三級帳目管理,做到了帳證、帳表、帳帳相符,經費收支帳務清楚、真實,財務核算工作符合規定。

      為了更好實現今后五年工會工作目標,在已經有了必要經費結余儲備的基礎上,我們認為:鄉總工會今后要適當擴大職工活動費和工會業務費的支出比例,關注熱點,活躍基層,培育典型,加大重點工作的投入,提高工會經費的使用效益,為工會工作提供可靠的保證。堅持勤儉節約的精神,發揚艱苦奮斗的工作作風,保證必要的經費結余儲備,以防風險。

      二、認真履行職責,全面推進經審監督工作五年來,認真貫徹xx大精神,認真履行職責,全面推進經審監督工作。強化組織建設,完善制度體系,積極開展業務培訓;依法獨立實施審查、審計,加大經審監督力度,加強工會廉政建設,促進工會經濟活動規范運作,在工會整體工作中發揮了積極作用,取得了顯著成績。

      (一)加強制度建設,完善經審工作機制

      工會經審委員會是代表會員群眾對工會財務收支、使用和財產管理情況進行審查監督的組織。加強經審組織建設,配備高素質的經審干部,是搞好經審工作的基礎。五年來,經費審查委員會加強了對基層工會經審組織建設和隊伍建設,要求基層工會經審會做到“三同時”,即在工會委員會換屆選舉時要同時考察、同時選舉、同時報批工會經費審查委員會,在經審委員退休、調離時做到及時增補委員,把政治素質高、作風正派、有專業知識的干部選配到經審工作崗位上。

      注重制度建設,是促進經審工作規范化管理的保證。五年來,鄉工會經審會注重經審工作制度建設,做到“三個堅持”。即:堅持對本級財務預決算“必審”制度;堅持經審會定期向工會委員會報告工作制度;堅持經審會學習制度。促進了經審工作的制度化、規范化建設。

      (二)強化業務培訓,提高經審干部的自身素質

      隨著改革開放的不斷深化和市場經濟的快速發展,針對工會干部和經審干部變動較大的現狀,強化經審干部的培訓工作。在培訓中突出國家法律、法規的應用和經審工作綜合分析能力的提高,達到了對參加培訓人員的業務指導、道德教育和信息交流的目的,使經審干部明確了新時期工會經審工作的精神,掌握了工作要領。

      (三)扎實做好經審工作

      實行基層工會經審工作臺帳化管理,把臺帳作為經審工作自我約束管理的載體,將工作計劃、會議內容、審計工作、工會經費計撥、問題建議等內容都反映在經審工作臺帳上,實現了整體、動態的管理。

      (四)深入調查研究,提高經審工作整體水平切實加強基層工會經審工作情況的調查研究,全面分析和把握經審工作發展趨勢及存在的困難和問題,為制定政策、開展工作奠定了堅實的基礎。通過聽取匯報、查看資料、召開座談會等方式,了解工會經審工作的現狀、存在困難及問題。

      經過五年的工作實踐,我們深深感受到:工會領導的重視和支持是做好經費審查工作的關鍵;經審干部的工作水平和素質是做好經審工作的基礎;行政經費的支持是做好工會工作的保證。

      該篇DOC格式審計整改報告(共16篇)范文,共有66586個字。好范文網為全國范文類知名網站,下載本文稍作修改便可使用,即刻完成寫稿任務。立即下載:
      審計整改報告(共16篇)下載
      審計整改報告(共16篇).doc
      下載Word文檔到電腦,方便編輯和打印
      編輯推薦:
      下載該Word文檔
      好范文在線客服
      • 問題咨詢 QQ
      • 投訴建議 QQ
      • 常見幫助 QQ
      • 13057850505
      色九色怕色色
      <p id="jkvtl"></p>

      <pre id="jkvtl"></pre>
      1. <td id="jkvtl"><strike id="jkvtl"></strike></td>
          <track id="jkvtl"><strike id="jkvtl"><ol id="jkvtl"></ol></strike></track>